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課程背景：

2022年國家稅收新政密集出臺，釋放了大量的稅收紅利，例如：“六稅兩費”減半政策、小規模納稅人免稅政策、加計扣除政策的到期和延期以及一直在期待的全電發票試點等，讓大家看到了利用稅收新政降低稅負的“機”，但其中隱藏的“危”也不容忽視。對于企業而言，如果對政策掌握不到位，適用不準確，無疑會給企業帶來巨大的稅務風險。

與此同時，智慧稅務時代，申報納稅更便捷、稅務執法更精確、稅收優惠更廣泛，同時也意味著稅收監管更精準，稽查力度更強勁，這給企業的風險管理提出了更高的要求。

正值年中之際，名課堂特開設此次直播課程，本次課程將對2022年出臺的稅收新政進行一一解析，通過案例講解的方式，從政策背景、脈絡，立法者的意圖等方面對稅收新政進行全面解析，以幫助大家掌握政策銜接與轉換的風險規避方法和應對措施，在充分享受稅收優惠的前提下，做到“稅安穩、財合規”。

課程收益:

知己知彼-了解稅收監管新形勢

引以為戒-思考稅收稽查新案例

學以致用-掌握稅收優惠新政策

課程大綱:

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 知己知彼—稅務監管新形勢新手段

1、《關于進一步深化稅收征管改革的意見》傳遞的重要信息

2、金稅四期的核心---“數據控稅”到底是如何管稅

3、王軍局長的四個“想方設法”的提出，意味著稅收征管怎樣的變化？

4、稅務稽查重點領域和方向

5、面對日趨嚴格的稅收征管環境，如何控制稅收風險

模塊二 引以為戒—最新稅收案例帶來的思考

1、最新騙取增值稅留底退稅案例

2、列支大額咨詢費被稅務關注調整案例

3、首例利用互聯網平臺虛開發票被查

4、利用稅收洼地籌劃，沒有真實交易被稽查補稅

5、利用核定征收政策進行股權轉讓少納個稅被查

模塊三 2022年上半年新政盤點

增值稅板塊

一、小規模納稅人免征增值稅政策

1、小規模納稅人取得適用3%征收率的應稅銷售收入享受免稅政策后，應如何開具發票?

2、小規模納稅人是否可以放棄免稅、開具增值稅專用發票?若可以開具，應按照什么征收率開具專用發票?

3、小規模納稅人在2022年3月底前已經開具了增值稅發票，如發生銷售折讓、中止、退回或開票有誤等情形，應當如何處理?

4、小規模納稅人適用本次免稅政策，在辦理增值稅納稅申報時，應當如何填寫相關免稅欄次?

5、如何判斷5%征收率的項目是征收還是免稅?

6、2018年至2020年辦理過轉登記的納稅人，其轉登記前尚未抵扣的進項稅額以及轉登記日當期的留抵稅額按規定計入了“應交稅費——待抵扣進項稅額”科目，此部分進項稅額可否從銷項稅額中抵扣，應如何處理?

二、增值稅留抵退稅政策加大力度

1、政策發布的背景

2、哪些企業可以享受留抵退稅的政策，需要滿足什么條件？

3、辦理留抵退稅需要提供什么資料？

4、什么時間開始可以享受

5、什么叫存量留抵，什么叫增量留抵？都可以退嗎？

6、是不是所有的增值稅留抵都可以退？還是有哪些特定類型的增值稅可以退？

7、計算可退稅額時的進項稅額比例怎么計算

8、不滿足本次留抵退稅政策條件的其他行業怎么辦？

9、留抵退稅后如何進行會計核算和申報表填寫？

10、留抵退稅后的城建稅和附加如何計算？

11、享受即征即退政策與留抵退稅政策的銜接

12、個體戶是否可以享受留抵退稅政策？

三、全電發票政策解析

1、什么是全電發票？為什么要推行全電發票？

2、全電發票在全國哪些地方進行試點開具？哪些地區可以接收？

3、全電發票和電子發票什么區別？全電發票什么樣？

4、全電發票具有什么優點？

5、全電發票實行總額度管理到底啥意思？

6、全電發票的紅沖有哪些新變化

7、全電發票如何進行查詢真偽

8、全電發票怎么進行勾選認證和申報

9、全電發票如何進行入賬歸檔

10、全電發票如何控制重復報銷

所得稅板塊

一、小微企業所得稅優惠政策再加碼

1、小微企業判斷標準？

2、新的政策如何計算小微企業所得稅

3、企業設立不具有法人資格分支機構能否單獨適用小微政策

4、核定征收方式繳納企業所得稅，可否享受小型微利企業所得稅優惠政策。

5、小型微利企業預繳企業所得稅時，可否享受小型微利企業所得稅優惠政策。

6、在年度中間預繳企業所得稅時，按照相關政策標準判斷符合小型微利企業條件的，匯算時因不符合小型微利企業條件而多預繳的企業所得稅稅款，怎么處理？

二、500萬以上固定資產加速折舊

1、購買單位價值超過500萬固定資產，哪些企業可以享受新政？

2、購買不同折舊年限的單位價值超過500萬固定資產，如何享受加速折舊政策？

3、適用該政策的中小微企業如何界定？

4、該政策季度預繳是否可以享受？

三、預繳申報享受研發費用加計扣除政策

1.研發費加計扣除政策是否每個季度預繳都可以享受

2.預繳未享受的怎么辦？

3.預繳時需要提交資料嗎？

其他稅種板塊

一、嬰幼兒照護個人所得稅專項附加扣除政策

1、新政享受期限和享受標準是怎樣的？

2、需要留存哪些資料？

二、印花稅法7月1日執行

印花稅法執行后主要變化有哪些？

印花稅法執行過程中的實操問題集錦

實收資本印花稅問題、借款合同的印花稅問題、合同的印花稅相關問題、不要多交冤枉稅。

綜合政策板塊

一、六稅兩費減免政策再擴圍

1、哪些人可以適用六稅兩費的減免？

2、一般納稅人適用時必須滿足為小微企業，根據哪個時期狀態來判斷？

3、六稅兩費退還的賬務處理怎么做？

4、六稅兩費享受減免政策如何計提？

二、制造業延緩繳納稅費政策延期

1、延緩期限到什么時候？

2、延緩政策可以適用的企業有哪些，怎么判斷？

3、納稅人登記行業與實際經營不一致的，如何享受延緩繳納政策?

4、四季度納稅如果不需要納稅，匯算清繳稅款能延緩嗎啊？

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束

高老師

高老師有長期稅局工作經驗，能深層次理解和把握稅收政策落地的全流程；曾接觸一線稅務實務，熟悉稅務辦稅流程和規范。常年兼職12366稅務咨詢熱線，處理稅務疑難問題，了解納稅人稅務痛點。有市局政策法規處工作經驗，宏觀理解把握稅收政策，參與涉稅訴訟、復議。現從事公司稅務實務工作，把握企業稅務實操要領。

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