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課程大綱

模塊一：企業(yè)內(nèi)部控制季體系建設(shè)概述

1、內(nèi)部控制概述與經(jīng)典框架

2、我國(guó)常見(jiàn)控制問(wèn)題

3、內(nèi)部控制失控后果

4、有效內(nèi)部控制的關(guān)鍵因素

5、五部委內(nèi)控基本規(guī)范關(guān)鍵點(diǎn)解讀

6、企業(yè)內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)解讀

7、內(nèi)控管理體系的建立與實(shí)施

8、內(nèi)控體系文件的設(shè)計(jì)與編制

第一部分：公司治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)與運(yùn)行

模塊1：公司治理的定義、要素與合規(guī)要求

公司治理的經(jīng)典定義

公司治理的核心要素

國(guó)家法律對(duì)公司治理的合規(guī)要求

監(jiān)管規(guī)范對(duì)公司治理的合規(guī)要求

模塊2：公司治理典型問(wèn)題及后果

公司治理典型合規(guī)問(wèn)題及后果

公司治理設(shè)計(jì)失效問(wèn)題及后果

公司治理執(zhí)行失效問(wèn)題及后果

模塊3：公司治理結(jié)構(gòu)及配套流程的搭建

規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)組織設(shè)計(jì)

規(guī)范公司治理配套流程的設(shè)計(jì)

公司治理與集團(tuán)管控的關(guān)系辨析

第二部分：集團(tuán)管控體系的設(shè)計(jì)與實(shí)施

模塊1：集團(tuán)管控及核心管控工具概述

集團(tuán)管控的主要內(nèi)容

管控目標(biāo)的制定

管控的實(shí)施

1、主要的集團(tuán)管控模式

財(cái)務(wù)管控模式

戰(zhàn)略管控模式

操作管控模式

集團(tuán)管控核心工具體系概述

模塊2 基于公司治理/權(quán)力分配的集團(tuán)管控

1、基于分支機(jī)構(gòu)治理層的運(yùn)作

分支機(jī)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)的搭建

分支機(jī)構(gòu)股東會(huì)管理

董事外派及分支機(jī)構(gòu)董事會(huì)管理

監(jiān)事外派及分支機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)管理

分支機(jī)構(gòu)治理層對(duì)高管層的約束

2、基于代理分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

集團(tuán)公司代理分支機(jī)構(gòu)重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)

3、管控權(quán)力固化的主要載體

集團(tuán)公司制度/流程固化

分支機(jī)構(gòu)制度/流程固化

通過(guò)分支機(jī)構(gòu)公司章程/出資協(xié)議等核心文件固化

模塊3 對(duì)關(guān)鍵事項(xiàng)（人、財(cái)、物、事）的集團(tuán)管控手段

1、人員管控

分支機(jī)構(gòu)人員任命

分支機(jī)構(gòu)人員委派

2、財(cái)務(wù)資源（資金/資產(chǎn)）管控

分支機(jī)構(gòu)資金監(jiān)控/計(jì)劃/支付審批管理

財(cái)務(wù)中心的建立

分支機(jī)構(gòu)重大投融資管理

分支機(jī)構(gòu)重大資產(chǎn)采購(gòu)/處置/監(jiān)督管理

3、目標(biāo)/計(jì)劃/過(guò)程管控

分支機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略/經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理

分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃執(zhí)行/完成度動(dòng)態(tài)跟蹤管理

模塊4 主要集團(tuán)管控機(jī)制的落地手段

1、基于常規(guī)授權(quán)的管控

主要權(quán)限類(lèi)別

授權(quán)所對(duì)應(yīng)的組織級(jí)次

2、基于考核的管控

考核標(biāo)準(zhǔn)的制定

考核結(jié)果的兌現(xiàn)

3、基于事前審核/審批的管控

審核/審批程序的制定

審核/審批崗位的專(zhuān)業(yè)性與信息基礎(chǔ)

4、基于事后信息反饋的管控

交易事項(xiàng)報(bào)備要求

重大事項(xiàng)呈報(bào)/溝通要求

5、基于獨(dú)立監(jiān)督的管控

集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)

監(jiān)督舉報(bào)管理

模塊5 集團(tuán)管控機(jī)制的整合及組織/流程匹配

1、示例：某集團(tuán)公司對(duì)各類(lèi)管控工具的整合

治理機(jī)制與業(yè)務(wù)管理機(jī)制的整合

管控機(jī)制的運(yùn)行與評(píng)價(jià)

2、歸納：典型集團(tuán)管控工具的組織/業(yè)務(wù)流程匹配

典型管控工具與組織機(jī)構(gòu)的對(duì)應(yīng)

典型管控工具的業(yè)務(wù)流程體現(xiàn)

馮老師

復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院MPAcc項(xiàng)目特邀講師。復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)博士碩博連讀，師從復(fù)旦大學(xué)李若山教授。從事風(fēng)控事業(yè) 16 年，曾赴國(guó)家財(cái)政部從事會(huì)計(jì)準(zhǔn)則研究工作，撰寫(xiě)大量準(zhǔn)則研究報(bào)告，并為多家企業(yè)常年風(fēng)險(xiǎn)管理/內(nèi)部控制戰(zhàn)略提供顧問(wèn)服務(wù)。

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