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課程介紹

2018年8月31日，第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第五次會議審議通過了《關(guān)于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》，對個人所得稅法進(jìn)行了第七次修正。由于本次個人所得稅法修正變化非常大，不僅僅是起征點(diǎn)的變化，更體現(xiàn)在所得分類方法、計(jì)算方法、申報(bào)管理以及社保征收等方面的巨大變化，這些變化必將對企業(yè)和個人產(chǎn)生巨大而深遠(yuǎn)的影響，如果不掌握這些變化，提前應(yīng)對和規(guī)劃，必將產(chǎn)生納稅風(fēng)險。

土地增值稅是房地產(chǎn)企業(yè)最復(fù)雜的稅種，土地增值稅清算也是長期以來一直困擾著財(cái)務(wù)人員的難點(diǎn)問題。隨著房地產(chǎn)企業(yè)營改增的實(shí)施、國家宏觀調(diào)控的進(jìn)一步加強(qiáng)、國地稅合并征管模式的推行以及稅收稽查手段的不斷進(jìn)步，土地增值稅清算工作將變得更加復(fù)雜，新老項(xiàng)目之間清算會存在巨大差異，同一項(xiàng)目營改增前后清算也會存在巨大差異，如果不能及時了解這些變化帶來的影響并提前應(yīng)對，土地增值稅清算工作將無法順利完成，納稅風(fēng)險也將無法避免。

本課程首先解讀個人所得稅及社保管理新政以及對納稅人的影響及應(yīng)對，然后以土地增值稅計(jì)算流程為主線。結(jié)合營改增最新政策和國地稅合并的征管要求，詳細(xì)分析老項(xiàng)目、新項(xiàng)目、一般計(jì)稅項(xiàng)目及簡易計(jì)稅項(xiàng)目在收取確認(rèn)、扣除項(xiàng)目計(jì)算等方面的差異和具體方法，梳理土地增值稅清算的難點(diǎn)問題，結(jié)合實(shí)際案例對新老項(xiàng)目進(jìn)行模擬清算練習(xí)，使學(xué)員在學(xué)習(xí)過程中既學(xué)到了知識又能掌握很多獨(dú)立分析問題和解決問題的方法，從而達(dá)到能從容應(yīng)對土地增值稅清算的目的。

課程收益

1．了解個人所得稅改革的主要變化及應(yīng)對策略；

2．了解新形勢下土地增值稅清算的難點(diǎn)及應(yīng)對策略；

3．掌握新、老項(xiàng)目清算的難點(diǎn)重點(diǎn)及清算技巧；

4．了解土地增值稅籌劃方法；

5．熟練掌握新老項(xiàng)目土地增值稅清算流程及計(jì)算方法。

課程對象

各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會人員，注冊會計(jì)師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程大綱

一：個人所得稅新政解讀及薪酬規(guī)劃

1．個人所得稅法修正的主要內(nèi)容及影響

2．過渡期薪酬規(guī)劃策略

3．新規(guī)正式執(zhí)行后的薪酬規(guī)劃策略

4．社保由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收對企業(yè)的影響及應(yīng)對策略

二：新形勢下土地增值稅清算難點(diǎn)與清算策略

1．營改增對土地增值稅清算的影響

2．國地稅合并對土地增值稅清算管理的影響

3．調(diào)控與限價政策對土地增值稅清算的影響

4．新形勢下土地增值稅清算的難點(diǎn)與應(yīng)對策略

三：新老項(xiàng)目土地增值稅收入總額確認(rèn)的難點(diǎn)問題解析

1．土增稅收入總額、增值稅應(yīng)稅銷售額及企業(yè)所得稅收入總額的區(qū)別與辨析

2．簡易計(jì)稅老項(xiàng)目收入確認(rèn)難點(diǎn)問題

3．新項(xiàng)目收入確認(rèn)的難點(diǎn)問題

4．跨營改增過渡期項(xiàng)目土增稅收入確認(rèn)的難點(diǎn)問題

5．多合同銷售的風(fēng)險分析與防范

6．其他難點(diǎn)問題

7．稅務(wù)機(jī)關(guān)土增稅收入審核重點(diǎn)及風(fēng)險防范

四：新老項(xiàng)目土地增值稅扣除項(xiàng)目難點(diǎn)問題詳解

1．新老項(xiàng)目土地價款扣除難點(diǎn)問題

2．新老項(xiàng)目開發(fā)成本扣除難點(diǎn)問題

3．新老項(xiàng)目開發(fā)費(fèi)用扣除難點(diǎn)問題

4．新老項(xiàng)目稅金及附加扣除難點(diǎn)問題

5．新老項(xiàng)目加計(jì)扣除難點(diǎn)問題

6．新老項(xiàng)目票據(jù)要求及審核要點(diǎn)

7．轉(zhuǎn)讓舊房的扣除項(xiàng)目

8．開發(fā)成本與開發(fā)費(fèi)用的審核與劃分技巧與案例實(shí)操

9．開發(fā)成本賬簿設(shè)置及分?jǐn)偧记?/p>

五：土增值稅清算政策及運(yùn)用技巧

1．土地增值稅清算不得不熟悉的15個主要文件

2．土增稅清算單位、計(jì)算單位準(zhǔn)確劃分技巧

3．應(yīng)清算與可清算項(xiàng)目準(zhǔn)確把握技巧

4．清算后再銷售如何計(jì)算土增稅的政策誤區(qū)及應(yīng)對

5．清算后再取得發(fā)票如何處理

6．核定征收的運(yùn)用策略

7．土地增值稅稅收優(yōu)惠及應(yīng)用

8．新老項(xiàng)目清算技巧

六：新老項(xiàng)目土地增值稅籌劃方法

1．變量引進(jìn)籌劃法

2．合同再造籌劃法

3．價格策略籌劃法

4．核算技巧籌劃法

5．合作建房籌劃法

七：新老項(xiàng)目土地增值稅模擬清算

1．為什么要模擬清算？

2．土增稅模擬清算的準(zhǔn)備工作與具體實(shí)施流程

3．跨營改增過渡期老項(xiàng)目土地增值稅模擬清算案例

4．新項(xiàng)目土地增值稅模擬清算案例

八：專家現(xiàn)場與您答疑互動，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。

董老師

中國注冊會計(jì)師，注冊稅務(wù)師，律師，多年從事財(cái)稅方面的理論研究與實(shí)踐，擅長各行業(yè)稅收籌劃診斷，納稅方案的設(shè)計(jì)，納稅風(fēng)險控制，稅企爭議的協(xié)調(diào)以及集團(tuán)公司的并購重組方案涉稅論證與籌劃。董老師是實(shí)戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財(cái)稅顧問，現(xiàn)任五A級北京致通振業(yè)稅務(wù)師事務(wù)所首席稅務(wù)顧問，某大型培訓(xùn)中心首席培訓(xùn)師，中國注冊稅務(wù)師行業(yè)后續(xù)教育特聘講師，北京注冊稅務(wù)師協(xié)會專家?guī)熧Y庫特聘講師，房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)特聘講師，暢銷書《建筑與房地產(chǎn)企業(yè)營改增實(shí)務(wù)操作指南》主編。中國注冊稅務(wù)師協(xié)會《卓越稅務(wù)師五項(xiàng)能力訓(xùn)練》主講教師。

董老師在國內(nèi)演講幾百場，培訓(xùn)過知名企業(yè)上千家，并先后擔(dān)任數(shù)十家房地產(chǎn)公司和大型集團(tuán)公司的稅務(wù)顧問，為多家大型集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行納稅風(fēng)險診斷和財(cái)務(wù)內(nèi)控診斷，為企業(yè)成功地進(jìn)行稅收籌劃,并創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)效益。講課由淺入深、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格：生動詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評！

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在線報(bào)名：稅改、調(diào)控、嚴(yán)征管形勢下的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)：薪酬規(guī)劃及新老項(xiàng)目土地增值稅難點(diǎn)問題詳解與模擬清算(深圳)