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課程介紹：

2023年，又是機遇與挑戰并存的一年。開年之初，國務院就送上組合式稅費支持稅收優惠政策“大禮包”，多行業和中小微企業“留抵退稅”常態化，加之增值稅立法草案修改完善，貸款利息允許抵扣等亮點頻出！

另一方面，由于近年來地方財政收入持續吃緊，稅務機關對重點稅源企業的檢查力度不斷加大。身處金稅四期“大數據采集”、“信息管稅”的時代，企業想立于不敗之地，充分利用稅收政策審核分析相關涉稅業務、依法規避匯算清繳風險已是至關重要的一項工作。尤其是稅局對于財務報表數據開始進行采集與強制比對，這種變化對長期會計核算不規范、賬目處理混亂的企業而言，極其容易被稅局納稅評估或稽查，甚至被認定為偷稅，面臨著巨大的涉稅風險。

置身于如此背景之下，本次課程將通過對2023年重點稅政的解讀，掌握基本的應用、應對技巧，同時，結合稅收新政，合法合規地保障企業經濟效益，最大限度的降低企業涉稅風險。打造涉稅風險應對的最優化，精準的做好2023年財稅規劃展望。

課程收益

解讀精準：2023年各項稅費優惠政策全方位解讀

規范執行：利用指標預警設置識別全行業稅收風險

注重要點：稅務稽查評估案例深度講解，避免踩雷

深度系統：通過財務報表信息比對，提出疑點分析

課程大綱：

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

模塊一：2023年稅費優惠政策解讀及增值稅立法草案變化對企業的影響

（一）小規模納稅人免稅政策縮水，征收率發生較大變化，第一時間剖析影響

（二）增值稅生產生活服務業加計抵減政策延續，但是優惠幅度大幅度下降

（三）與現行《增值稅暫行條例》及《全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》逐條進行比對，剖析草案十大變化，講解企業未來風險應對。

（四）理解《草案》與稅收業務一一結合，深究難點痛點，解決疑難問題。

模塊二：金稅四期最新征管體制改革帶來的涉稅風險應對

（一） 站在稅局的專業角度講解金稅四期的建設構架和大數據治稅的管控模式對企業所得稅匯算清繳的影響。

（二）金稅四期在全國部分地區實行增值稅專用發票電子化試點工作，2025年全面上線的全電發票的關注重點有哪些？他對未來企業所得稅匯算清繳帶來哪些直接變化？

（三）金稅四期模塊下企業所得稅風險提示系統的上線，財務報表與企業所得稅申報表數據強制比對，2023年新增哪些涉稅指標，怎樣正確的進行賬務處理、填寫納稅申報表，才能夠不被稅局機關關注？

（四）金稅四期納稅評估和稅務稽查通常采集哪些匯繳數據進行涉稅預警？

（五）金稅四期后臺的各項預警，讓你的信息全方位“裸奔”，金稅四期共有哪些第三方信息采集渠道？有哪些稅種之間的分析比對讓企業“自投羅網”？

（六）金稅四期是否會完成與商業銀行的數據聯網，帳外經營稅務機關是否會“一網打盡”；高凈值人群CRS數據采集是否會啟動個稅匯繳大檢查？

（七）從財務報表數據如何發現企業存在的紅線問題？如何避免觸及預警稅務評估紅線指標？預警指標都是自己申報出來的？選案，為什么會被選上？定點清除、隨機選取、專項整頓、異常信息出賣

（八）究竟要不要在意稅負率，稅負過低真的能立即納入預警嗎？

（九）新《行政處罰法》出臺對稅務稽查案件最新追征期的規定有無變化？主觀故意、偷稅、非主觀故意的追征期如何界定？稅務總局最新執法口徑：企業所得稅的追征期應如何計算？

（十）正確理解稅務稽查與納稅評估兩者的關系與異同，企業怎樣合理規劃才能將涉稅風險降到最低？手把手教你如何與稅務機關打交道。

模塊三：2023年稅收規劃案例分析與企業涉稅風險應對

（一）企業所得稅匯算清繳關鍵點把握：小額零星經營業務如何判斷？無法取得稅前扣除憑證應怎樣扣除?成本費用原始分割單如何使用？

（二）企業買車供股東使用：如何判定其是否與生產經營有關。全國正在進行“二手車交易”未申報收入或少申報收入納稅大檢查

（三）企業集團內單位（含企業集團）之間資金的無償借貸行為免征增值稅新政對企業所得稅的影響及風險應對實務，怎樣界定企業集團才能獲得稅務機關的認可？企業所得稅匯繳應特別關注哪些問題？

（四）統借統還、向信托投資公司借款納稅案例分析與案例分析與風險防范

（五）沒有扣除額限度扣除項目的案例分析----以會議費、咨詢費、服務費、管理費為例。

（六）混合銷售與兼營的新政解讀，合同怎樣簽訂才能得到最大的稅收利益？合同中兼營收入配比異常反映企業存在過度籌劃行為。

（七）“私車公用”的合同簽訂與風險應對實務，個人將車輛租賃給企業是否需要到稅務機關代開發票？增值稅加油卡、運輸費用進項稅額虛抵、企業所得稅虛增成本的風險防范

（八）企業所得稅堅持“無票扣除”原則的風險防范，成本費用率異常說明企業存在什么稅收問題？如何鎖定具體異常費用項目？

（九）2023年稅務總局對高新技術企業匯算清繳指標設置及研發費加計扣除重點及報表填報，避免被取消高新技術企業資格

16：30答疑解惑

17：00課程結束

劉老師

稅務局在職講師

總局稽查局人才庫成員

某市稅務干部學校副教授

講師簡介：劉老師多年在稅收一線從事稅務稽查和審理工作，曾多次參與稅務總局組織和布置的行業專項專案檢查工作，是國家稅務總局稽查人才庫成員，稅收師資庫成員。 行業方面，劉老師在市局機關工作期間，著力從事特定行業稅收政策管理工作，多次參與總局組織的熱點行業最新政策研討會，多次參與對一線稅務干部、納稅人及中介機構的稅收政策培訓工作。于此同時，圍繞房地產行業涉稅風險管理，他建立了一套行之有效的房地產行業風險防控體系，得到稅務機關、房地產企業和中介機構的一致認可。 學術上，劉老師擔任國家稅務總局揚州稅務進修學院兼職教師，是山東大學繼續教育學院客座教授。劉老師還參與編寫《企業所得稅納稅遵從風險與防范》等多本書籍。

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