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課程背景：

美國《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標志著世界上最發(fā)達資本市場的監(jiān)管者已將內(nèi)部控制體系的建立、維護、評價和報告看作經(jīng)營者的重要責任。從2012年開始，滬深證券交易所主板上市公司將全部執(zhí)行財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，非上市的大中型企業(yè)也由主管部門要求執(zhí)行，中國版的“薩奧法案”正式啟動。

然而，內(nèi)控推行中，企業(yè)管理者又經(jīng)常遇到以下情形：

不少企業(yè)將內(nèi)控體系設計得太復雜，導致業(yè)務部門消極抵制，甚至強勢反彈：

企業(yè)往往先行導入質(zhì)量、安全、環(huán)境等認證體系，如何將內(nèi)部控制與認證體系有機融合，有必要再搞一套獨立的內(nèi)控體系嗎？如何高屋建瓴，全面理解質(zhì)量管理、內(nèi)部控制、流程管理的關系？

企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設應遵循哪些理念、方法、工具？

本課程緊扣企業(yè)的業(yè)務管理特點，剖析內(nèi)部控制的理念、方法和工具，使學員系統(tǒng)掌握風險內(nèi)控的精髓，從而搭建可有效支持業(yè)務發(fā)展的內(nèi)控體系，培育企業(yè)核心能力。

課程收益:

完整、系統(tǒng)地闡述內(nèi)部控制的理念、方法和工具，使學員掌握先進的集團管控、流程管理、內(nèi)部控制、風險管理、內(nèi)部審計等理論、方法與程序；

將內(nèi)部控制與質(zhì)量管理等體系管理有機結(jié)合，使學員深刻理解內(nèi)部控制與業(yè)務系統(tǒng)的關系，提高內(nèi)控人員與業(yè)務部門的溝通銜接能力；

提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；

掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進；

明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；

通過典型實例幫助學員理解業(yè)務活動中的控制要點、控制標準和控制方法。

課程大綱:

一、為什么要建設內(nèi)部控制體系？

二、什么是內(nèi)部控制？

1、從不同視角初步認識內(nèi)控

2、從公司治理視角認識內(nèi)控

3、從集團管控視角認識內(nèi)控

4、從企業(yè)生命周期視角認識內(nèi)控

5、從流程管理視角認識內(nèi)控

6、從價值鏈管理視角認識內(nèi)控

7、從風險管理視角認識內(nèi)控

8、什么是體系管理？如何從體系管理視角整合內(nèi)控與體系管理？

9、什么是合規(guī)性內(nèi)控、戰(zhàn)略導向內(nèi)控？

三、內(nèi)控體系構(gòu)建框架

1、誰來建？

2、按什么步驟建？

3、如何設計（內(nèi)控標準）？

4、如何推行？

5、如何評價？

6、如何改進？

7、如何推進內(nèi)控信息化？

9、如何持續(xù)改進內(nèi)控體系？

10、如何完善內(nèi)控文檔體系？

四、內(nèi)控體系構(gòu)建實務之一：建立端對端流程管理

1、從客戶需求出發(fā)，構(gòu)建端到端的流程框架

2、分解確定流程目標，落實流程的指導原則

3、細化與優(yōu)化流程到關鍵點

4、利用IT工具構(gòu)建基于崗位的標準化工具箱

五、內(nèi)控體系構(gòu)建實務之二：戰(zhàn)略導向型集團內(nèi)控構(gòu)建

1、集團內(nèi)控常見的突出問題

2、集團內(nèi)控的集權(quán)與分權(quán)

3、集團內(nèi)控構(gòu)建的思路及起點

4、集團內(nèi)控典型問題：財務共享服務中心建設中的內(nèi)部控制

5、集團內(nèi)控典型問題：資金集中管理模式的內(nèi)部控制

6、集團內(nèi)控典型問題：并購業(yè)務的風險識別與控制要點

六、內(nèi)控體系構(gòu)建實務之三：如何構(gòu)建公司層內(nèi)控體系？

1、公司層內(nèi)控設計方法

2、如何構(gòu)建內(nèi)控環(huán)境相關內(nèi)控

3、如何構(gòu)建內(nèi)控風險管理機制

4、如何對待管理層對控制活動的凌駕

5、如何加強信息與溝通

6、如何建設監(jiān)督機制

七、內(nèi)控體系構(gòu)建實務之四：如何構(gòu)建業(yè)務層內(nèi)控體系？

1、業(yè)務層內(nèi)控體系構(gòu)建程序與方法

2、銷售循環(huán)涉及的主要風險點及對策

3、采購循環(huán)涉及的主要風險點及對策

4、生產(chǎn)物流涉及的主要風險點及對策

5、生存管理涉及的主要風險點及對策

6、物流倉儲循環(huán)涉及的主要風險點及對策

7、營運資金涉及的主要風險點及對策

8、投融資擔保涉及的主要風險點及對策

9、基建工程涉及的主要風險點及對策

10、固定資產(chǎn)涉及的主要風險點及對策

11、財務報告涉及的主要風險點及對策

12、管理報告及內(nèi)部信息傳遞涉及的主要風險點及對策

13、經(jīng)營計劃與全面預算涉及的主要風險點及對策

八、內(nèi)控體系構(gòu)建實務之五：內(nèi)控體系評價

1、內(nèi)控評價組織及分工

2、評價流程

3、評價范圍的確定

4、內(nèi)控評價工具模板設計及使用

5、內(nèi)控缺陷認定

6、內(nèi)控評價報告

7、內(nèi)控缺陷整改

8、內(nèi)部審計的角色定位

九、問題交流

王老師

四川省國資委特聘顧問、英國特許公認會計師、國際注冊管理咨詢師、國際注冊內(nèi)控師、中國注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師、注冊稅務師、管理學碩士。長期從事內(nèi)部控制與風險管理、全面預算管理、集團公司管控、平衡計分卡領域研究，致力于研究戰(zhàn)略導向的企業(yè)管理控制體系，以提升集團公司管控水平和成長型企業(yè)精細化管理水平。王敏先生曾在成都飛機工業(yè)公司設備分公司、成都工業(yè)投資集團公司、信永中和會計師事務所、北大縱橫管理咨詢等機構(gòu)從事20余年的管理和咨詢工作，其中，專職從事企業(yè)管理咨詢工作達15年。

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