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課程背景

在工作中，您是否遇到過(guò)以下情形：

在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)循環(huán)中，你們的銷(xiāo)售費(fèi)用是否始終居高不下？

在采購(gòu)環(huán)節(jié)中，有沒(méi)有因?yàn)檫x錯(cuò)供應(yīng)商而造成嚴(yán)重?fù)p失？

你們采購(gòu)是否已經(jīng)設(shè)置了招投標(biāo)制度卻流于形式？

你們是否購(gòu)買(mǎi)了一些系統(tǒng)卻不能有效使用？

你們是否雖然使用了網(wǎng)銀系統(tǒng)但仍然出現(xiàn)了一些差錯(cuò)或問(wèn)題？

這些問(wèn)題的表現(xiàn)形式在企業(yè)中千差萬(wàn)別，但都是業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制出現(xiàn)了偏差：或者是內(nèi)控的設(shè)計(jì)不合理，或者是內(nèi)控的執(zhí)行不到位，還有可能是對(duì)內(nèi)控中的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有正確的識(shí)別和評(píng)估。

本課程將結(jié)合豐富的案例一一解答這些問(wèn)題，提出切實(shí)可行的建議。講師會(huì)用大量的案例對(duì)企業(yè)建立內(nèi)控體系的實(shí)務(wù)進(jìn)行分析和講解。以業(yè)務(wù)循環(huán)模塊為主，通過(guò)角色扮演、教訓(xùn)總結(jié)、經(jīng)驗(yàn)分享等形式分析企業(yè)業(yè)務(wù)循環(huán)的設(shè)計(jì)和執(zhí)行過(guò)程中的核心和關(guān)鍵點(diǎn)，幫助企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)，建立符合國(guó)家要求和適合企業(yè)實(shí)際的內(nèi)控體系。

參會(huì)對(duì)象

負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的經(jīng)理、主管和其他管理人員

財(cái)務(wù)與其他職能部門(mén)的經(jīng)理和管理人員

總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、其他相關(guān)的高級(jí)管理人員及企業(yè)主

課程收益

理解控制活動(dòng)的種類(lèi)及應(yīng)用方法

掌握各大主要業(yè)務(wù)循環(huán)涉及的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)對(duì)策

明確內(nèi)部控制活動(dòng)設(shè)計(jì)和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點(diǎn)和問(wèn)題

課程內(nèi)容

第一模塊：內(nèi)控流程設(shè)計(jì)的實(shí)務(wù)操作

•案例導(dǎo)入：惠普前CEO因個(gè)人不正當(dāng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的行為而引咎辭職

•全面認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制：

-內(nèi)控是一個(gè)受企業(yè)董事會(huì)、管理層及其他人員影響的過(guò)程

-內(nèi)控要為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展提供合理的保證

-內(nèi)控有其無(wú)法完全避免的局限性

-內(nèi)控從上世紀(jì)起到至今的發(fā)展歷程

•中國(guó)版“薩奧法案”?把握我國(guó)企業(yè)內(nèi)控監(jiān)管相關(guān)規(guī)范與指引

-2008年印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

-2010年印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》

•案例分析：以某公司為例，深入了解企業(yè)從無(wú)到有進(jìn)行內(nèi)控建設(shè)的歷程

•把握內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)化流程

-識(shí)別企業(yè)重要風(fēng)險(xiǎn)：

◇如何確認(rèn)內(nèi)控的目標(biāo)？

◇企業(yè)確認(rèn)其風(fēng)險(xiǎn)范圍的依據(jù)是什么？

◇企業(yè)常用的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的方法有哪些？企業(yè)應(yīng)確定怎樣的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略？

-制定內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)?識(shí)別關(guān)鍵績(jī)效區(qū)、績(jī)效控制點(diǎn)，制定績(jī)效控制標(biāo)準(zhǔn)

-設(shè)計(jì)實(shí)施方法

◇企業(yè)根據(jù)什么標(biāo)準(zhǔn)確定實(shí)施方法？

◇實(shí)施方法大體應(yīng)有哪些主要環(huán)節(jié)？

◇各關(guān)鍵績(jī)效區(qū)的數(shù)據(jù)來(lái)源是什么？

◇明確信息溝通范圍及對(duì)內(nèi)、對(duì)外溝通的章程

-對(duì)結(jié)果進(jìn)行檢查，避免疏漏

-調(diào)整改進(jìn)?對(duì)發(fā)現(xiàn)的偏差、審計(jì)結(jié)果、異常現(xiàn)象、競(jìng)爭(zhēng)差距、投訴原因等如何處理

•思考與討論：中國(guó)企業(yè)內(nèi)控建設(shè)中普遍存在的問(wèn)題是什么？

第二模塊、采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控難點(diǎn)與解決方案

【以標(biāo)準(zhǔn)化流程為范本，建立適用于采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)控機(jī)制】

•識(shí)別采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)的重要風(fēng)險(xiǎn)

-采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)有哪些基本環(huán)節(jié)，采購(gòu)環(huán)節(jié)的主要特點(diǎn)是什么？

-從數(shù)量、質(zhì)量、安全等要素來(lái)看，采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)確立何種目標(biāo)？

-采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)中會(huì)出現(xiàn)哪些常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)？

•制定內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)

-采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)應(yīng)設(shè)置哪些關(guān)鍵績(jī)效區(qū)（KPA）進(jìn)行績(jī)效考核？對(duì)應(yīng)的CCP（關(guān)鍵控制點(diǎn)）和KPI是什么？

-采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)中的職責(zé)分離和組織牽制

•設(shè)計(jì)實(shí)施方法

-采用招投標(biāo)形式的采購(gòu)有哪些關(guān)鍵點(diǎn)

-如何選擇和評(píng)估供應(yīng)商？供應(yīng)商數(shù)量和采購(gòu)量有何聯(lián)系？

-應(yīng)該從哪些方面對(duì)合格供應(yīng)商進(jìn)行比價(jià)？

-驗(yàn)收與付款時(shí)應(yīng)注意哪些問(wèn)題和關(guān)鍵？

-思考與討論：這家公司的采購(gòu)招投標(biāo)業(yè)務(wù)都存在哪些重大缺陷？

•案例分析：為什么一個(gè)世界知名的中國(guó)電子產(chǎn)品制造企業(yè)在采購(gòu)過(guò)程中也會(huì)存在這些重大問(wèn)題？

•思考與討論：結(jié)合本節(jié)所述，采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)部控制如何才能有效實(shí)施？

第三模塊、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控難點(diǎn)與解決方案

【以標(biāo)準(zhǔn)化流程為范本，建立適用于銷(xiāo)售業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)控機(jī)制】

•識(shí)別企業(yè)重要風(fēng)險(xiǎn)

-銷(xiāo)售業(yè)務(wù)循環(huán)有哪些基本環(huán)節(jié)，銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的主要特點(diǎn)是什么？

-從數(shù)量、質(zhì)量、安全等要素來(lái)看，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)應(yīng)確立何種目標(biāo)？

-銷(xiāo)售業(yè)務(wù)循環(huán)中會(huì)出現(xiàn)哪些常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)？

-案例分析：評(píng)價(jià)ABC公司對(duì)銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與應(yīng)對(duì)策略，并提出改進(jìn)措施

•制定內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)

-銷(xiāo)售業(yè)務(wù)循環(huán)應(yīng)設(shè)置哪些KPA進(jìn)行績(jī)效考核？對(duì)應(yīng)的KPI是什么？

-銷(xiāo)售業(yè)務(wù)循環(huán)中的職責(zé)分離和組織牽制

•設(shè)計(jì)實(shí)施方法

-銷(xiāo)售計(jì)劃的編制和更新

-信用管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)

-銷(xiāo)售合同的審批

-客戶(hù)關(guān)系管理（ＣＲＭ）的重要性

•案例分析：一世界知名藥企的銷(xiāo)售舞弊案

第四模塊、資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的內(nèi)控難點(diǎn)與解決方案

【以標(biāo)準(zhǔn)化流程為范本，建立適用于資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的內(nèi)控機(jī)制】

•識(shí)別企業(yè)重要風(fēng)險(xiǎn)

- 貨幣資金業(yè)務(wù)有哪些基本環(huán)節(jié)，它的業(yè)務(wù)目標(biāo)是什么？

- 資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)中有哪些常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)？應(yīng)設(shè)定什么樣的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？

•制定內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)

- 資金管理中的職責(zé)分離都有哪些?

- 資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)及控制標(biāo)準(zhǔn)都有哪些?

•設(shè)計(jì)實(shí)施方法

- 網(wǎng)銀結(jié)算過(guò)程中應(yīng)如何進(jìn)行有效控制

- 電子銀行承兌匯票管理辦法

第五模塊、信息系統(tǒng)的內(nèi)控難點(diǎn)與解決方案

【以標(biāo)準(zhǔn)化流程為范本，建立適用于信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)控機(jī)制】

•信息系統(tǒng)概述

-信息系統(tǒng)架構(gòu)：應(yīng)用系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)、操作系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)

-信息系統(tǒng)是控制工具還是控制對(duì)象

-信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃的重要性、常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)和主要控制措施

-信息系統(tǒng)總體控制（GITC）的四個(gè)組成：開(kāi)發(fā)、變更、安全和運(yùn)營(yíng)維護(hù)

-信息系統(tǒng)的職責(zé)分離

•信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和變更控制

-信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的CCP和KPI

-信息系統(tǒng)變更的CCP和KPI

-信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)或變更成功的關(guān)鍵要素有哪些

-案例分析和討論：維西公司的信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)都存在哪些控制缺陷

•信息系統(tǒng)運(yùn)維和安全

-信息系統(tǒng)運(yùn)維和安全的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)

-信息系統(tǒng)運(yùn)維的CCP和KPI

•案例分析：某中國(guó)知名網(wǎng)購(gòu)公司用戶(hù)數(shù)據(jù)泄漏反映出怎樣的GITC問(wèn)題

第六模塊、內(nèi)控手冊(cè)和評(píng)價(jià)報(bào)告編制實(shí)務(wù)

•編制企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè)

-內(nèi)控部門(mén)自編，外聘咨詢(xún)公司

-明確內(nèi)控五要素及相關(guān)控制目標(biāo)和控制活動(dòng)

-由公司董事會(huì)批準(zhǔn)，更新時(shí)應(yīng)明確責(zé)任人

•進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估CSA

-案例分析：總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估在寶鋼國(guó)際中的應(yīng)用

-CSA的關(guān)注重點(diǎn)內(nèi)容

•明確內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的格式要求

-四種不同類(lèi)型的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

-對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)的劃分

•把握內(nèi)控成功的關(guān)鍵

郭老師

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師(CICPA） 注冊(cè)稅務(wù)師(CTA）

英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師資深會(huì)員(FCCA)

英格蘭及威爾士特許會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則資格

(ICAEW Diploma in IFRSs)

郭老師是國(guó)內(nèi)資深的財(cái)務(wù)培訓(xùn)專(zhuān)家，在內(nèi)控合規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)分析等管理會(huì)計(jì)方面有著很高的理論水平以及豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在內(nèi)控體系建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管理方面更是有著豐富的咨詢(xún)經(jīng)驗(yàn)，曾幫助某大型日化公司成功搭建內(nèi)控體系并獲得廣泛認(rèn)可。

其最新編撰總結(jié)的《內(nèi)控十引》以十個(gè)案例深度解析內(nèi)控思維，被各大平臺(tái)廣泛傳播，深受好評(píng)。

工作經(jīng)驗(yàn)

郭老師具有多年的跨國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)歷和深厚的研究積累。郭老師此前曾供職于宏力半導(dǎo)體、沃爾沃等知名企業(yè)。在國(guó)際知名IT制造商宏力半導(dǎo)體任職期間，先后承擔(dān)了稅務(wù)、預(yù)算、戰(zhàn)略支持 等多個(gè)領(lǐng)域的管理要職。之后加盟世界500強(qiáng)沃爾沃集團(tuán)，專(zhuān)注于銷(xiāo)售財(cái)務(wù)的管理及財(cái)務(wù)計(jì)劃與分 析方面的工作實(shí)踐。

個(gè)人特色

郭老師的財(cái)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)豐富，之前曾擔(dān)任英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師會(huì)員（ACCA）課程的培訓(xùn)講師。集

ACCA、CPA、CTA三大王牌資質(zhì)于一身，將系統(tǒng)的理論知識(shí)與十多年的企業(yè)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)完美融合， 首倡的“收益——篩選-——設(shè)計(jì)——實(shí)施”的逆向培訓(xùn)模式開(kāi)創(chuàng)了客戶(hù)導(dǎo)向式財(cái)務(wù)培訓(xùn)的先河。在最為 擅長(zhǎng)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，更是深耕細(xì)作，授課既有大家風(fēng)范又不失嚴(yán)謹(jǐn)，內(nèi)容的權(quán)威性與形式的靈活性并舉，帶給學(xué)員的是一次次震撼人心的智慧風(fēng)暴，以其頂尖的授課質(zhì)量獲得了眾多學(xué)員的尊敬。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控實(shí)務(wù)(北京)