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課程介紹

中國經濟的高速發展期已漸行漸遠，管理競爭的時代已經來臨。作為企業航行的舵手－經營與管理者，想要帶領企業在日益復雜的市場競爭中破浪前行，需要更加開闊的視野和全面的管理技能。而財務管理的思維與方法在當今的管理競爭時代，其價值日益彰顯，并為眾多成功企業所證實。

一個企業沒有財務方面的成功，算不算真正的成功？沒有經營管理人員的理解和參與，有沒有真正財務管理上的成功？

經營與管理人員需要的財務，究竟是什么？ 看懂財務報表，了解財務指標的目的又是什么呢？

全球經濟低迷、競爭嚴酷的環境下，經理人與他們所在的企業，如何面對未來才能立于不敗地呢？

本課程將以通俗易懂的培訓方式和全新財務思維，幫助您理解報表與核心財務指標及其所體現的管理含義，深入把握企業關鍵的運營問題與可能風險，透過數據看經營，更好的做出管理判斷與選擇；同時幫助您運用成本分析及預算管理等財務工具，提高個人與部門績效。資深財務高管擔當實戰派講師，與您一同進入財務實戰模擬訓練，融合經營與財務管理的本質，全面提升您的財務運用技能和綜合管理能力。

課程收益

為期2天的公開課程，旨在幫助參與者

掌握重要的財務與稅務基礎知識

讀懂三大財務報表所披露的經營與財務信息

深入理解核心財務指標的管理涵義及其改善因素

整體把握企業財務運作體系與運營控制關鍵，理性決策

增強成本數據分析與利潤管理能力

強化現金流管理，控制與降低財務風險

掌握預算編制與跟蹤控制方法

從財務視角解讀企業運營，增進與財務部門的共識和有效溝通

課程對象

企業各部門經理與主管人員、生產制造、銷售與采購及工程技術等核心管理團隊成員

課程大綱

主題一 財務會計基礎與報表的管理解讀

目的：結合家庭理財，了解作為經理人，為何需要關注財務管理與報表？報表能給我們提供什么樣的幫助？如何通過關鍵數據了解我們的運營與管理？

導言 課程介紹與破冰游戲

一財務報表的管理價值－企業運營中的“儀表盤”

二如何通過資產負債表了解企業的“家底”與財務狀況？

1企業的運營資產從哪里獲得？如何使用？

2財務比率分析：企業的財務狀況是否健康與良好？如何改善？

3小結：2＋5模型解讀資產負債表（Balance Sheet）

三如何通過利潤表評估企業的“花錢”與盈利能力？

1運營成本分類與結構分析：制造成本、銷售費用、研發與管理費用等

2利潤的形成過程與盈利結構分析

3財務比率分析：企業的盈利能力如何？如何提升？

4小結：1-3-5模型解讀企業利潤表（Profit & Loss）

競猜游戲：企業日常經營業務如何影響財務結果？

案例分享：世界五百強通訊設備企業（華為）年度財務報表解讀

模擬演練：如何運用關鍵財務指標分析解讀企業的財務狀況與經營業績？

主題二 成本性態分析與利潤管理改善

目的：通過生活實例、管理游戲及模擬演練，深入理解撬動企業利潤的三大杠桿及其管理運用，以更好的達成利潤改善的目標。

一 成本動因（Cost driver）及成本的重新分類

1成本劃分思路：如何有效管理與控制成本

2固定成本與變動成本的特征

二 量－本－利分析及其在管理決策中的運用

1基于成本性態的成本模型與預測

2邊際貢獻（Contribution Margin）、保本測算與經營安全評估

3目標利潤規劃與敏感性分析：如何平衡產品定價、銷量與成本控制？

三 成本控制與價值鏈分析

1成本價值鏈：從成本形成看成本控制

2成本控制的核心策略－控制前置：產品設計與價值工程（VE）

競猜游戲：成本習性知多少

管理游戲：如何讓你的訂單利潤最大化？

模擬演練：運營經理的秘密武器 – 量本利的分析與決策運用

案例分享：價值工程在福特公司的運用實踐

主題三 企業財務運作體系與現金流管理

目的：理解和把握企業財務管理運作體系與關鍵運營控制，通過管理政策的制訂與有效執行以改善現金流狀況，最終實現股東投資回報與財務安全之間的平衡

一 企業財務管的終極目標與價值創造能力的衡量：從ROE到EVA

二 股東投資回報ROE與關鍵驅動因素分析

1盈利能力改善－profitability

2資產效率提升－Asset Efficiency

3財務杠桿運用－Leverage

三 為何賺錢的公司也會缺錢？

1現金流概念與影響企業現金狀況的三大活動

2現金流量表（Cashflow Statement）結構分析法：如何評估企業現金流的狀況與風險？

四 企業經營現金流（NOCF）的管理與控制

1營業循環與流動資金需求（WCR）測算

2影響流動資金需求的三大因素分析

3流動資金管理效率衡量：現金循環周期（CCC）與WCR／Sales

案例分析：美國汽車、制藥、零售等五大行業的股東投資回報及其競爭優劣

模擬演練：現金流量表解讀（輝瑞聯合）

管理游戲：如何拯救一家陷入資金困境中的公司？（歐洲原版案例）

視頻分享：“拔河游戲”－企業內部不同運營部門如何影響公司現金流？

主題四 預算的編制與執行跟蹤

目的：樹立正確的預算管理觀念，明確自身角色，掌握預算編制的關鍵流程、方法與執行跟蹤手段，以更好的實現部門的預算目標與管理績效

一 預算的概念及重要管理基礎

二 預算的編制流程與方法

1預算責任中心的劃分與目標

2預算編制中的部門角色與數據質量控制

3彈性預算（Flexible Budgeting）在預算編制與分析中的運用

三 預算的執行跟蹤與業績評價

1預算跟蹤的重要方法

2預算執行與反饋中的部門角色

3如何分析預算差異（Variance Analysis）及評價績效？

4如何‘鎖定“重點監控的部門費用？

管理游戲：四日游的費用預算編制

模擬演練：如何使用彈性預算進行成本分析與業績評價？

課程回顧與競賽

周老師

擁有15年中外企業的財務工作經歷與歐美跨國公司財務管理經驗，涉及制造、貿易和投資領域。1989年起先后在榮事達集團、美國國際紙業（International Paper）、德隆國際戰略投資公司負責財務管理工作，積累了豐富的財務分析、預算與成本控制、運營資本管理及投融資決策經驗。擁有10年以上專職財務咨詢與培訓經驗。累計培訓時間超過1000天，為超過100家世界五百強企業及眾多上市公司提供內訓服務。期間赴歐洲接受專業的《非財務經理的財務管理》課程培訓（CAPeco） ，融合先進的培訓理念、方法于中國的財務培訓實踐。

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