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課程介紹

2018年3月，國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革具體方案出爐，并正式提請全國人民代表大會審議批準(zhǔn)：“省級和省級以下國稅地稅機(jī)構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項稅收、非稅收入征管等職責(zé)。國稅地稅機(jī)構(gòu)合并后，實行以國家稅務(wù)總局為主與省（區(qū)、市）人民政府雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制。”

國地稅合并在給企業(yè)納稅帶來便利的同時，也增加了企業(yè)的涉稅風(fēng)險——涉稅信息的整合將暴露企業(yè)的涉稅風(fēng)險，各個稅種、各個環(huán)節(jié)的聯(lián)合稽查工作將全面展開……。在國地稅合并的背景下，企業(yè)如何應(yīng)把握稅務(wù)稽查的新形勢、新動態(tài)，洞悉企業(yè)被稅務(wù)稽查的原因，了解稅務(wù)機(jī)關(guān)選擇確定稽查對象的規(guī)律，掌握如何撰寫自查報告，并采取有效措施降低被稽查的可能，減少稅務(wù)稽查帶來的負(fù)面影響是本課程的核心目的。本課程從稅務(wù)風(fēng)險防范、涉稅賬務(wù)處理技巧、企業(yè)賬務(wù)自我檢查、稅務(wù)稽查重點領(lǐng)域、稅務(wù)稽查應(yīng)對策略等方面系統(tǒng)論述企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險、面對稅務(wù)稽查的應(yīng)對策略。

課程收益

1.明晰國地稅合并對稅務(wù)稽查的影響；

2.明晰2018年稅務(wù)稽查的環(huán)境與動態(tài)，洞悉最新的稅務(wù)稽查要點及防范策略；

3.明晰報表、憑證、合同、發(fā)票稽查的要點，從細(xì)節(jié)入手，防范和化解涉稅風(fēng)險；

4.掌握營改增條件下，增值稅的稽查最新動態(tài)及出現(xiàn)的變化，并采取相應(yīng)的對策；

5.明晰增值稅稅率調(diào)整過程等可能出現(xiàn)的風(fēng)險及防范措施；

6.掌握企業(yè)所得稅、個人所得稅的稅務(wù)稽查要點及注意事項。

參會對象

總經(jīng)理、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、成本經(jīng)理、財務(wù)分析人員等；

其他參與企業(yè)重大投資決策和財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的企業(yè)高層管理人員；

會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人，財務(wù)管理相關(guān)教學(xué)科研人員等。

課程內(nèi)容

模塊一：2018年稅收形勢及稅務(wù)稽查新動態(tài)

1.國地稅合并將帶來怎樣的稽查風(fēng)險？

2.2018年稽查的重點

3.金稅三期將稅務(wù)稽查中將如何發(fā)揮作用？

4.哪些外部信息將與企業(yè)所得稅申報信息比對？

5.如何進(jìn)行增值稅納稅申報比對工作？

6.如何開展個人所得稅的稽查？單位未履行扣繳義務(wù)將承擔(dān)何種責(zé)任？

7.稅收征管法將如何進(jìn)行修訂？

8.問題探討：善意取得的虛開增值稅專用發(fā)票是否允許作為企業(yè)所得稅前扣除憑證？？

模塊二：收入的稽查

1.增值稅征稅范圍的稽查及應(yīng)對策略

2.收入不入賬的稽查

3.收入確認(rèn)與納稅義務(wù)發(fā)生時間的稽查

4.視同銷售的判斷

5.混合銷售行為與兼營行為的稽查

6.增值稅銷項稅額的稽查

7.增值稅稅率調(diào)整可能帶來的問題及防范措施

8.非貨幣性資產(chǎn)對外投資的稽查

9.資本交易的稽查

模塊三：成本費用的稽查

1.成本費用總量的稽查

2.最新政策及大數(shù)據(jù)分析對工資薪金稽查的影響

3.三項費用的稽查

4.材料成本的稽查

5.運費的稽查

6.期間費用的稽查

7.進(jìn)項稅額稽查中常見問題及應(yīng)對策略

8.資產(chǎn)損失的稽查

模塊四：個人所得稅常見問題及稽查

1.工資薪金所得常見問題及稽查

2.勞務(wù)報酬所得常見問題及稽查

3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的常見問題及稽查——從國家稅務(wù)總局2014年67號公告說起

4.利息、股息、紅利所得常見問題及稽查

5.偶然所得和其他所得常見問題及稽查

模塊五：小稅種常見問題及稽查

1.印花稅常見問題及稽查

2.房產(chǎn)稅常見問題及稽查

3.土地使用稅常見問題及稽查

4.城建、教育費附加常見問題及稽查

模塊六：現(xiàn)場咨詢答疑

奚老師

北京國家會計學(xué)院教授；注冊會計師《稅法》、稅務(wù)師《涉稅服務(wù)實務(wù)》考試培訓(xùn)講師；北京大學(xué)工商管理碩士，中央財經(jīng)大學(xué)財政學(xué)博士，于2006年赴英國華威大學(xué)進(jìn)修；獲北京市第五屆青年教師教學(xué)基本功大賽一等獎，北京市優(yōu)秀青年骨干教師稱號。該老師長期擔(dān)任企業(yè)的稅務(wù)顧問，并從事一線會計人員、稅務(wù)人員的稅務(wù)知識培訓(xùn)工作，曾為各地稅務(wù)機(jī)關(guān)、中鐵三局、遼寧路橋、泰祥、冠城大通、佳兆業(yè)、西安飲食、曲江文旅、京能集團(tuán)、大唐電力、青海電信、廣東網(wǎng)絡(luò)電視公司、經(jīng)開集團(tuán)、威佳集團(tuán)、深汕投控、深圳特區(qū)建發(fā)、天環(huán)燃?xì)夤こ坦尽⑿斐墙ㄔO(shè)、山西國際能源等多家單位的財務(wù)、稅務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)咨詢，獲得學(xué)員一致好評。

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