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課程介紹

在2018年，個人所得稅法第七次修訂引發社會的廣泛關注，個稅法修訂后，您的稅負是上升了，還是下降了？哪些人群的個稅支出會上升？上升的原因是什么？如何進行提前的納稅籌劃？

個稅稅負的變化是否會引起連鎖反應，影響企業對個人的支出？

社會保險由稅務局征收對企業將產生哪些重要影響？企業應該如何應對？

企業如何對職工、股東的個人所得稅做出籌劃，這不僅關系到職工的切實利益，更關系到企業的實際支出。

如何在個人所得稅改革的關鍵時期實現企業所得稅和個人所得稅的協同管理，從而達到完美的平衡呢？ 為此，特舉辦“社保、個稅改革涉稅風險管理與企業所得稅協同籌劃技巧”專題培訓班，幫助企業提前排查企業社保及個稅改革中的涉稅風險，通過典型案例的深度解析，為您深入解讀企業所得稅與個人所得稅的政策聯結點，探討如何進行兩個所得稅的協同管理和納稅籌劃，從而實現兩個所得稅聯動策劃的完美結合，從而使您能夠游刃有余地處理所得稅的涉稅問題。

課程收益

1.明晰個稅法修訂的主要內容及對個人稅負的影響；

2.明晰“社保”最新的政策與動向，掌握社保問題應對方法；

3.通過巧妙設計，降低企業的薪酬成本；

4.通過合理規劃，控制勞務支出；

5.通過關注企業對個人的各類支出，防范和化解涉稅風險；

6.通過統籌規劃、謀求股東利益最大化，增加股東的實際收益。

課程對象

總經理、企業高層、總會計師、財務總監、稅務總監、財務經理、稅務經理等企業財務負責人，財務人員、稅務人員，會計師事務所、稅務師事務所負責人等。

課程大綱

一、個稅第七次修訂的關鍵變化

1.居民納稅人和非居民納稅人的判斷標準發生率了怎樣的變化？將對外籍人員的薪酬管理產生何種影響？

2.哪些所得實行綜合所得稅制？實行綜合征收會帶來哪些問題？

3.如何界定勞動性所得？

4.個人所得稅為什么會出現預扣預繳和匯算清繳？兩者有何不同？

5.如何進行預扣預繳？如何進行匯算清繳？會出現哪些問題？

6.全年一次性獎金如何計稅？如何進行預扣預繳？如何進行匯算清繳？

7.稅率發生了哪些變化？

8.起征點調整的說法正確嗎？到底是起征點，還是免征額？

9.專項扣除有哪些？專項附加扣除有哪些？

10.專項附加扣除在執行中會面臨哪些問題？

12.個稅修正中出現的反避稅安排會帶來哪些變化？

二、巧妙設計、降低薪酬成本：薪酬項目的風險管理與協同籌劃

1.兩稅對工資薪金界定的差異與處理技巧

2.“合理的”工資薪金的界定及其對企業所得稅稅前扣除的影響

3.企業代職工負擔的個人所得稅的涉稅風險及財稅處理技巧

4.如何通過工資薪金方案的設計降低企業與職工的稅收負擔

5.工會組織活動發放的獎品是否繳納個稅？

6.企業為職工報銷醫療費用是否繳納個稅？

7.企業為職工報銷學費是否繳納個稅？

8.實物福利存在哪些涉稅風險？如何做好兩稅的協同管理？

9.差旅費津貼存在哪些涉稅風險？如何做好兩稅的協同管理？

10.工資薪金計發與發票報銷轉換存在哪些風險？如何防范？

11.交通補貼、通訊補貼是否計算繳納個稅？

12.離職補償如何進行稅務處理？企業所得稅前可否作為計算三項經費的基數？

13.外籍員工如何計算繳納個稅？

14.在兩個及兩個以上單位取得工資薪金所得如何納稅？

15.母公司派遣高管到子公司任職如何進行稅務處理？

16.為了留住優秀員工的股票期權、激勵性股票計劃應如何繳納個稅？應如何在企業所得稅前扣除？

17.季節工是否需要繳納社保？

18.按最低工作標準繳納社保存在哪些風險？哪些行業需要特別注意？

19.2019年1月1日由稅務局征收社保將帶來哪些變化？社保與個稅、企業所得稅之間存在著怎樣千絲萬縷的聯系？應該注意哪些問題？

20. 面對個稅和社保的變化，企業應該做出怎樣的安排？

21.未及時扣繳個稅是否需要繳納滯納金？

三、合理規劃、控制勞務支出：勞務報酬的風險管理與協同籌劃

1.日常支付勞務報酬所得時應如何計稅？

2.企業向個人支付勞務報酬是否需要代開發票？企業所得稅扣除憑證管理辦法帶來了怎么樣的變化？

3.勞動性所得綜合計征后可能帶來了哪些影響？企業應如何應對？

4.銷售傭金、咨詢費用等支出應如何進行財稅處理？

四、經營所得稅負的變化

1.經營所得的個稅發生了哪些變化？

2.經營所得稅負變化給我們進行籌劃提供了怎樣的思路？

五、點滴做起、防范化解風險：其他稅目的風險管理與協同籌劃

1.向個人借款支付利息的財稅處理技巧

2.促銷活動贈品的涉稅風險與管控

3.私車公用的涉稅風險與管控

4.特許權使用費與投資補償運作

六、統籌規劃、謀求股東利益最大化：股東取得收入的稅負分析與籌劃

1.股東借款給企業、企業借款給股東的財稅處理有何不同？為什么產生這種不同？

2.股東向企業借款需要注意哪些問題？

3.股東報銷消費性支出存在怎樣的涉稅風險？

4.股東不同收入方式的稅負是否相同？應如何做好股東的籌劃方案設計？

奚老師

北京國家會計學院教授；中華會計網校注冊會計師《稅法》、稅務師《涉稅服務實務》考試培訓講師；北京大學工商管理碩士，中央財經大學財政學博士，于2006年赴英國華威大學進修；獲北京市第五屆青年教師教學基本功大賽一等獎，北京市優秀青年骨干教師稱號。該老師長期從事一線會計人員、稅務人員的稅務知識培訓工作，曾為多家單位的財務、稅務人員進行培訓咨詢，獲得學員一致好評；擔任多家大型企業稅務顧問，為企業防范涉稅風險和進行納稅籌劃提供可操作性的建議并付諸實施。

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