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課程介紹

國地稅合并無疑是2018年最大的財稅事件，合并給納稅人帶來納稅便利的同時，風(fēng)險也與之而來，各稅種的關(guān)聯(lián)性及同步稽查將是財稅人員不得不面臨的新風(fēng)險和挑戰(zhàn)。再加上“金三”形成以軟件系統(tǒng)測評分析、預(yù)警評估、風(fēng)險推送的稽查新模式，多證合一、稅收實名制認(rèn)證、個人稅號、信用體系、一案雙查、雙搖號稽查制度、警稅協(xié)作、紀(jì)稅協(xié)作等稅收新措施的助力，一張嚴(yán)密的稽查網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)鋪開。

房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)周期長，成本費用核算復(fù)雜，涉稅種類多，稅收風(fēng)險大，尤其在開發(fā)產(chǎn)品成本費用核算上財稅風(fēng)險極高，成為稅務(wù)稽查的重中之重，如何進(jìn)行正確核算并規(guī)避稅收風(fēng)險，是每個房地產(chǎn)財務(wù)人員不得不面對的問題。

隨著個人收入和財產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)及個人所得稅立法的推進(jìn)，個人所得稅被推到風(fēng)口浪尖上， 社保在2019年改由稅務(wù)機關(guān)征收，像研究稅收政策一樣研究社保政策，像征稅一樣征收社保的環(huán)境下，沒有全部繳納或者沒有按照標(biāo)準(zhǔn)繳納社保將如何應(yīng)對？社保是否成為壓垮企業(yè)的最后一根稻草？而社保和個人所得稅、企業(yè)所得稅的比對會給企業(yè)帶來哪些風(fēng)險？這些都將成為財稅人員迫在眉睫的問題。

本次培訓(xùn)以房地產(chǎn)企業(yè)最復(fù)雜、涉稅風(fēng)險最高開發(fā)產(chǎn)品成本核算為核心，為大家詳細(xì)剖析相關(guān)財稅處理、涉稅模糊區(qū)及稽查高風(fēng)險事項，講述企業(yè)對內(nèi)的規(guī)劃策略和對外的稽查應(yīng)對技巧，輔助典型的案例，并對個稅新政、社保改嫁及“高風(fēng)險”的財稅人員的自保措施進(jìn)行闡釋，使參會人員不虛此行。

培訓(xùn)受眾

各房地產(chǎn)企業(yè)總裁、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)部、運營管理、拆遷管理、戰(zhàn)略投資等部門及注冊會計師、稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程大綱:

一：國地稅合并等稽查新環(huán)境對房地產(chǎn)影響及規(guī)劃策略

1．國地稅合并對企業(yè)的所有稅種一網(wǎng)打盡

2．稅種關(guān)聯(lián)度使企業(yè)涉稅風(fēng)險驟增

3．社保“改嫁”稅務(wù)局使企業(yè)的財稅風(fēng)險加劇

4．“剪不斷理還亂”個稅改革與社保、人工費用的曖昧關(guān)系

5．金三全面上線使企業(yè)涉稅風(fēng)險無形可遁：互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計算

6．新征管形式下企業(yè)面臨的八大風(fēng)險

二：土地征用及拆遷補償費財稅風(fēng)險剖析及規(guī)劃策略

1．拿地各種形式涉稅成本對比及規(guī)劃策略

2．增值稅稅率變動對發(fā)票開具的影響及風(fēng)險管控

3．納稅義務(wù)發(fā)生時間涉稅風(fēng)險剖析及應(yīng)對策略

4．不可忽視的票據(jù)風(fēng)險及新政剖析

5．紅線外支出稅收風(fēng)險排查與節(jié)稅策略

6．拿地階段不可忽視的土地使用稅、耕地占用稅、契稅及規(guī)劃策略

7．土地閑置費“兩稅”列支涉稅風(fēng)險把控及處理技巧

8．母公司拿地子公司運營涉稅風(fēng)險把控及規(guī)劃策略

9．營改增對土地成本列支的影響及風(fēng)險管控

10．土地一級開發(fā)的涉稅處理及稅收風(fēng)險點

11．政府返還資金對開發(fā)成本的影響及涉稅風(fēng)險把控

12．拆遷補償費涉稅誤區(qū)及規(guī)劃技巧

三：前期工程費財稅風(fēng)險剖析及規(guī)劃策略

四：建筑安裝工程費財稅風(fēng)險剖析及規(guī)劃策略

1．《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》新政剖析及風(fēng)險管控

2．發(fā)票列支稅收原則及5大特例

3．稅前扣除憑證“三性”原則及風(fēng)險把控

4．告知60日內(nèi)補開、換開票據(jù)新規(guī)及處理技巧

5．成本費用四大扣除項目及風(fēng)險剖析

6．成本、費用劃分原則及風(fēng)險把控

7．計稅成本對象確定的六大原則及處理技巧

8．成本費用處理七部曲及要點把控

9．成本費用稅務(wù)稽查四大風(fēng)險點

10．完工條件—成本核算的分水嶺

11．三類后續(xù)支出財稅處理要點把控

12．商住一體樓成本劃分涉稅風(fēng)險把控及規(guī)劃策略

13．四項預(yù)提費用涉稅風(fēng)險把控及處理技巧

14．建安成本指標(biāo)和工程預(yù)決算在成本列支中的指導(dǎo)作用

15．掛靠開票涉稅風(fēng)險把控及處理技巧

16．甲供工程（甲供材、甲供設(shè)備）涉稅風(fēng)險把控及規(guī)劃策略

17．4種加計扣除及涉稅風(fēng)險把控

18．硬裝、軟裝（拎包入住）涉稅風(fēng)險剖析及規(guī)劃策略

19．營銷策略（買房送家具等）涉稅風(fēng)險把控及規(guī)劃策略

20．虧損向前彌補涉稅要點把控及案例剖析

五：基礎(chǔ)設(shè)施和公共配套設(shè)施財稅風(fēng)險剖析及規(guī)劃策略

1．基礎(chǔ)設(shè)施和公配財稅要點把控

2．可售面積之爭？

3．綠化費涉稅誤區(qū)及處理技巧

4．地下車庫到底要不要分?jǐn)偼恋爻杀荆?/p>

5．地下室、車庫的歸屬問題及實操處理

6．車庫常見財稅誤區(qū)及各稅種處理技巧

六：開發(fā)間接費用及開發(fā)費用財稅風(fēng)險剖析及規(guī)劃策略

1．營改增對融資業(yè)務(wù)的影響、涉稅要點把控

2．金融機構(gòu)融資涉稅風(fēng)險把控及規(guī)劃策略

3．資金拆解涉稅風(fēng)險把控及規(guī)劃策略

4．股東借款企業(yè)使用涉稅風(fēng)險把控及規(guī)劃策略

5．融資費用在企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除差異處理

6．開發(fā)成本和開發(fā)間接費用涉稅風(fēng)險把控及應(yīng)對技巧

7．物業(yè)啟動費在計算土地增值稅時能否扣除？

8．營銷設(shè)施費用涉稅風(fēng)險把控、自查與調(diào)整

七：稅金及附加財稅風(fēng)險剖析及規(guī)劃策略

八：個人所得稅新政剖析及規(guī)劃策略

1．4項綜合所得收入額實戰(zhàn)操作及處理技巧

2．專項扣除常見誤區(qū)及處理技巧

3．6項專項附加扣除深度剖析及實操技巧

4．過渡期工資薪金所得實操及處理技巧

5．年終一次性獎金“生死未卜”及規(guī)劃策略

6．不可忽視個稅征管程序和稽查新手段

九：社保破局及財稅風(fēng)險管控策略

1．社保繳費與“兩稅”比對差異應(yīng)對

2．社保繳費的基本規(guī)則與違規(guī)處罰

3．社保的繳費范圍及處理技巧

4．社保的繳費基數(shù)及管控策略

5．那些“工資”項目不計入社保繳費基數(shù)？

6．社保“運籌帷幄”策略

十：房地產(chǎn)企業(yè)財稅布局及風(fēng)險防范

李老師

注冊會計師，注冊稅務(wù)師、資產(chǎn)評估師、全國管理咨詢師；北京財稅研究院研究員；中央財經(jīng)大學(xué)、北京國家會計學(xué)院、河北財經(jīng)學(xué)院等院校特聘講師；北京金旭紅教育咨詢公司首席稅務(wù)咨詢師、著名實戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家。現(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)建筑企業(yè)和稅務(wù)、審計、評估等稅務(wù)顧問工作。從事稅務(wù)工作20余年，熟悉稅收征管工作的實際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗，并操刀數(shù)十家上市公司及大型企業(yè)稅收籌劃。先后在上百個城市舉辦過財稅專題講座與培訓(xùn)，深受業(yè)內(nèi)人士好評。在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實用； 授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好，業(yè)內(nèi)稱為“實戰(zhàn)大師、金牌講師”。

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