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課程介紹

近期“社保公積金專項審計”將啟動在即，加之近期稅務總局明確在2018年12月底前完成社保相關職能劃轉稅務的并網目標，在“社保入稅”并網前期如何客觀評估新政及做出相應的內部調整策略，采取哪些化危為機的舉措，使得企業正常安全運營？

而關系到每個人的錢袋子的個人所得稅法修正，10月1日起也將正式實施。而個人社保也將從2019年1月1日起交由稅務部門統一征收。工資、社保、個稅，這三者結合到一起，這樣的變化對人力資源部門、財務部門、稅務部門的工作內容有何影響？企業如何籌劃能夠在這場變革中成為受益者?

課程收益

1、面對稅務稽查審計、社保審計、公積金審計、公示數據審計等監管，企業如何進行籌劃。

2、及時掌握理解及應用個人所得稅法修改關鍵點及操作

3、個稅調整，高收入人群如何合理規劃

4、社保基數的統計口徑：企業如何運用不同統計口徑規避風險及社保成本，同時保障員工收益。

課程大綱

第一，稅務統征下的社保與應對。

個稅起征提高與稅務統收社保的分析及應對

1. 社保由稅務局統征的影響及趨勢分析 國家個稅提高起征點與稅務局統征對企業的影響及趨勢分析

2. 減稅環境下社保統征國家目標、對企業要求和員工期望三者如何協調

3. 2019年起社保由稅務部門統一征收操作辦法及繳納口徑 企業如何應對稅務部門統征社保？降低企業成本？

4. 企業的社保與個人所得稅和企業所得稅預警指標設置與比對注意事項

5. 國地稅合并下企業社保和個人所得稅，業務、財務、人力資源各部如何有效分工與協作

6. 稅務局如何看待異地交納社保？稅務如何界定工資薪金及勞務報酬？工資薪金及勞務報酬最新的交稅比例及計算方法。

7. 個稅起征點由3500提高到5000元企業該如何籌劃普通員工及高收入人群？

8. 2019年綜合扣繳稅率方案出臺前，企業員工應如何籌劃應對？以便匯算清繳后申請退稅？

9. 社保費基數大起底--哪些工資薪酬為社保繳費基數？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補救？

10. 雇傭臨時用工、勞務派遣工、退休返聘工、農民工、外國人等需要交納社保嗎？企業是否一定需要代扣代繳稅費？可否臨時領取勞務報酬自行申報？

11. 企業出現社保和個稅申報不一致事宜怎么處理？何時處理？

12. 企業對員工自愿放棄繳納社保可以嗎？有什么后果？怎樣補救？應如何應對？

13. 母公司簽合同繳社保，但在其他分公司工作，報酬由分公司發放？母公司和分公司的財務應關系是如何處理？此員工的報酬算是工資還是勞務報酬？

第二，住房公積金、企業年金、補充醫療保險、商業保險、稅延養老保險、商業健康保險的稅務處理。

什么是企業年金？

1. 員工福利費：現金福利、實物福利、旅游福利 在新個稅政策的影響？

2. 補充養老金、公積金、商業保險、是否可以在個稅前扣除？

3. 企業購買的團體人身意外險是否需要扣繳個人所得稅？

第三，新個稅法及其影響。

1、 解析新個稅法的稅率變化、所得計算變化、征管模式變化等

2、 解析在新個稅法下，原來個稅政策：免稅福利、年終獎，如何使用？

3、 同時對新個稅法下一些個稅籌劃手段進行分析。

倪老師

上海財經大學稅收本科，財政部財政科學研究所碩士。注冊稅務師、經濟師、高級講師。現為上海市稅務局下屬上海稅務干部學校網絡教育部主任。

倪老師長期在稅務干部教育培訓一線從事稅務類實務課程的教學工作，并長期擔任上海市注冊稅務師《稅法一》、《稅法二》的考前輔導培訓，同時也面向企業財稅人員廣泛開展各類稅收業務講座和培訓。對我國的貨物與勞務稅、企業所得稅、個人所得稅、財產行為稅、稅收征管評估和稽查實務等有很深的研究，并具有豐富的教學經驗。2015年，入選國家稅務總局教育培訓人才庫（師資人才子庫）。

曾主編出版中國財政經濟出版社教材《新編納稅實務》和《消費稅實務》等。

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