我要報(bào)名

課程背景：

2018年3月21日，《深化黨和國(guó)家機(jī)構(gòu)改革方案》提出，將各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。2018年12月21日，《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于做好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征管職責(zé)劃轉(zhuǎn)有關(guān)工作的通知》（稅總發(fā)〔2018〕192號(hào)）規(guī)定，2019年1月1日，機(jī)關(guān)事業(yè)單位和城鄉(xiāng)居民社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)由稅務(wù)機(jī)關(guān)全面征收，而企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)職工其他險(xiǎn)種繳費(fèi)，原則上暫按現(xiàn)行征收體制繼續(xù)征收。如何準(zhǔn)確理解上述規(guī)定的內(nèi)涵，認(rèn)識(shí)企業(yè)不合規(guī)繳納社保存在的風(fēng)險(xiǎn)，把握當(dāng)前繳納社保的各項(xiàng)規(guī)定，并采取有針對(duì)性的應(yīng)對(duì)策略，本課程將對(duì)此問(wèn)題展開分析。

2018年12月17日，國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于修訂<中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）>部分表單樣式及填報(bào)說(shuō)明的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第57號(hào)），年度納稅申報(bào)表再次進(jìn)行較大規(guī)模的修訂。此次修訂是在2018年財(cái)稅部門相繼發(fā)布一系列企業(yè)所得稅新政策的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，如提高企業(yè)新購(gòu)入儀器設(shè)備稅前扣除上限，取消企業(yè)委托境外研發(fā)費(fèi)用不得加計(jì)扣除限制，將高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限由5年延長(zhǎng)至10年，將一般企業(yè)的職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除限額與高新技術(shù)企業(yè)的限額統(tǒng)一，提高研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例，擴(kuò)展享受減半征收所得稅優(yōu)惠政策的小型微利企業(yè)范圍等等。另外，2018年國(guó)家稅務(wù)總局還發(fā)布了《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)）這一重磅文件。那么，年度納稅申報(bào)表到底發(fā)生了哪些變化？對(duì)這些變化了的報(bào)表如何準(zhǔn)確填報(bào)，如何把握年度發(fā)布的各項(xiàng)新政策并落實(shí)到申報(bào)表的填報(bào)之中，如何準(zhǔn)確理解企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理的新要求，本課程將對(duì)此展開分析。

課程大綱：

第一部分 企業(yè)社保稅務(wù)統(tǒng)征風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1、社保稅務(wù)征管最新動(dòng)態(tài)解讀

2、企業(yè)繳納社保的各項(xiàng)基本規(guī)定（參保范圍、繳費(fèi)基數(shù)、費(fèi)率等）

3、社保熱點(diǎn)及疑難問(wèn)題解析（如員工自愿放棄社保、多地參保、少繳社保、掛靠參保、選擇在農(nóng)村繳納社保等）

4、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等的稅務(wù)問(wèn)題

5、社保違規(guī)法律責(zé)任和其它后果

6、住房公積金基本規(guī)定和熱點(diǎn)問(wèn)題

7、企業(yè)年金、商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)

8、社保籌劃常用方法概述和案例分析

9、退休再任職、實(shí)習(xí)生、勞務(wù)派遣、臨時(shí)工、靈活用工、勞務(wù)外包的社保和個(gè)稅處理

10、總分公司、母子公司任職的社保和個(gè)稅處理。

第二部分 企業(yè)所得稅匯算清繳及年度申報(bào)表填報(bào)

1、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表修訂背景和思路

2、新發(fā)布會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)年度納稅申報(bào)表的影響

3、基礎(chǔ)信息表的變化及填報(bào)

4、收入類明細(xì)申報(bào)表的變化及填報(bào)

5、納稅調(diào)整明細(xì)表的變化及稅前扣除憑證管理辦法解析

6、職工教育經(jīng)費(fèi)政策變化及職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表的填報(bào)

7、購(gòu)進(jìn)設(shè)備器具一次性稅前扣除政策及資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表的填報(bào)

8、資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表的填報(bào)

9、彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的變化及填報(bào)

10、小型微利企業(yè)最新企業(yè)所得稅政策及相關(guān)申報(bào)表的填報(bào)

11、取消委托境外研發(fā)費(fèi)不得加計(jì)扣除及提高研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除比例政策解讀和研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表的填報(bào)

12、其他納稅申報(bào)表的變化及填報(bào)

倪老師

倪老師：上海市國(guó)家（地方）稅務(wù)局下屬上海市稅務(wù)干部學(xué)校教師，財(cái)政學(xué)碩士，注冊(cè)稅務(wù)師、高級(jí)講師，現(xiàn)為上海市稅務(wù)干部學(xué)校網(wǎng)絡(luò)教育部主任。

倪老師長(zhǎng)期在稅務(wù)干部教育培訓(xùn)一線從事稅務(wù)類實(shí)務(wù)課程的教學(xué)工作，并長(zhǎng)期擔(dān)任上海市注冊(cè)稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》的考前輔導(dǎo)培訓(xùn)，對(duì)我國(guó)的貨物與勞務(wù)稅政策、企業(yè)所得稅政策、稅收征管和稽查實(shí)務(wù)等有很深的研究，并具有豐富的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。曾主編中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社出版的教材《新編納稅實(shí)務(wù)》和《消費(fèi)稅實(shí)務(wù)》。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：企業(yè)社保稅務(wù)統(tǒng)征風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表填報(bào)(上海)