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課程介紹

2019年兩會(huì)過(guò)后，國(guó)家層面供給側(cè)改革，稅收層面征管機(jī)構(gòu)改革，減稅降費(fèi)，大改革圍繞民生發(fā)展，能與祖國(guó)共擔(dān)當(dāng)，在稅制改革大背景下，國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站熱鬧非凡，除了會(huì)同財(cái)政部、海關(guān)總署聯(lián)合發(fā)布的39號(hào)公告，自己的文件也實(shí)現(xiàn)了“五子登科”，全都圍繞深化增值稅改革這個(gè)重大主題。再加上此前在2019年3月5日發(fā)布的稅總發(fā)[2019]32號(hào)文，初步“佩奇”了七個(gè)文件。降稅率、調(diào)整抵扣適度擴(kuò)抵、加計(jì)抵減、試行留抵稅額退稅四大事件全面開(kāi)展，減稅力度空前強(qiáng)大。

國(guó)、地稅合并后史上最嚴(yán)格征管體系下的第一個(gè)匯算清繳期已經(jīng)結(jié)束，如何利用這一大好時(shí)機(jī)，在當(dāng)下經(jīng)濟(jì)下行之際，結(jié)合稅收新政，合法合規(guī)地利用減稅政策保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，全員控稅、票據(jù)控稅、合同控稅，最大限度的降低企業(yè)被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查和評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)。

本課程通過(guò)解讀新政要點(diǎn)，充分進(jìn)行案例分析，利用各項(xiàng)減稅新政策，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理及稽查評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制的最優(yōu)化。

培訓(xùn)受眾

? 了解如何合法合規(guī)地利用減稅政策保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

? 深入掌握全員控稅、票據(jù)控稅、合同控稅三大稅控切入點(diǎn)

? 提升企業(yè)防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力與應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的技能

課程大綱

一、強(qiáng)減稅已經(jīng)到來(lái)，增值稅減稅全面落地

1、增值稅“降稅率“已箭在弦上，背景大揭秘；為什么又“減稅率”？“減稅率”紅利于納稅人有怎樣的影響呢？

2、新增不動(dòng)產(chǎn)一次性抵扣的變化。新增留抵退稅的籌劃與操作。抵扣范圍怎樣得到擴(kuò)大？加計(jì)抵減應(yīng)如何操作？

3、《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》，減稅政策下如何防范減稅“紅利”被對(duì)方截取，新政實(shí)施對(duì)發(fā)票認(rèn)證時(shí)間和結(jié)果有何影響？

4、最新增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的通知，一般納稅人回轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人的變化

5、“個(gè)稅新政”過(guò)渡期房開(kāi)企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同管控需要關(guān)注的要點(diǎn)

6、新格局下房開(kāi)企業(yè)合同控稅的誤區(qū)：個(gè)人發(fā)票代開(kāi)受票方風(fēng)險(xiǎn)激增，合同中應(yīng)如何進(jìn)行條款約定才能降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)

二、2018年至今以來(lái)出臺(tái)的新政策解讀及票據(jù)憑證涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范

1、增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、社保基金進(jìn)一步改革，小微企業(yè)優(yōu)惠政策、小型微利企業(yè)擴(kuò)圍等普惠性新政對(duì)涉稅企業(yè)的影響與合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)防控。

2、《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)）的實(shí)施時(shí)間及適用范圍。

3、企業(yè)所得稅稅前扣除需要取得怎樣的扣稅憑證？

4、扣稅憑證的概念及分類。哪些不合規(guī)的扣稅憑證將被稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)注？合同如何簽訂才能確保風(fēng)險(xiǎn)降低。

5、取得扣稅憑證、換取新的扣稅憑證的時(shí)間性規(guī)定有哪些？

6、無(wú)法取得稅前扣除憑證應(yīng)怎樣進(jìn)行稅前扣除?

7、共同支出的扣稅憑證有哪些？應(yīng)怎樣進(jìn)行納稅處理才能不被稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)注？

8、《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)）對(duì)涉稅企業(yè)的重大利好有哪些?企業(yè)怎樣進(jìn)行合同簽訂才能安全的享受政策紅利？

三、稅務(wù)局最新征管體制改革帶來(lái)的合同簽訂變化

1、國(guó)、地稅金稅三期全面并庫(kù)后，國(guó)地稅合并以及總局信息全面聯(lián)網(wǎng)的內(nèi)容有哪些？2018和2019年稅務(wù)總局稽查局打虛打騙兩年專項(xiàng)行動(dòng)對(duì)企業(yè)的影響有哪些？合同簽訂應(yīng)注意哪些關(guān)鍵點(diǎn)？發(fā)票如何取得和開(kāi)具才能將風(fēng)險(xiǎn)降到最低？

2、多證合一、一照一碼，財(cái)源建設(shè)平臺(tái)數(shù)據(jù)信息共享，企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？

3、網(wǎng)絡(luò)爬蟲(chóng)技術(shù)應(yīng)用，已經(jīng)不限于在股轉(zhuǎn)并購(gòu)重組領(lǐng)域發(fā)揮作用，大數(shù)據(jù)稽查將貫穿企業(yè)納稅全流程，涉稅企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？

4、稅局納稅風(fēng)險(xiǎn)提示的應(yīng)對(duì)，怎樣做到不被稅局關(guān)注？

5、大區(qū)域稽查及國(guó)地稅合并后一級(jí)稽查權(quán)的上收對(duì)企業(yè)的影響與風(fēng)險(xiǎn)防控。

6、銀行代發(fā)工資制度的用意與全員收入財(cái)產(chǎn)信息系統(tǒng)確立。

7、大企業(yè)司千戶集團(tuán)名冊(cè)擴(kuò)圍，目標(biāo)實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)稅源的重點(diǎn)擊破。

8、辦稅實(shí)名制完善信用管理制度：加大辦稅責(zé)任人風(fēng)險(xiǎn)+增大違法成本+分級(jí)分類管理+建立信用積分制度。

四、國(guó)地稅合并后稅務(wù)稽查對(duì)納稅人主要指標(biāo)的比對(duì)

1.對(duì)納稅人發(fā)票、納稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表之間的比對(duì)

2.對(duì)納稅人從業(yè)人數(shù)、社保繳納情況和申報(bào)人數(shù)的比對(duì)

3.對(duì)納稅人股東信息的比對(duì)

4.對(duì)納稅人收入、成本費(fèi)用等常規(guī)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的比對(duì)

5.對(duì)納稅人信用等級(jí)的具體評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及等級(jí)變動(dòng)引發(fā)的稽查風(fēng)險(xiǎn)

6、對(duì)納稅人企業(yè)所得稅與增值稅的收入數(shù)據(jù)比對(duì)關(guān)注點(diǎn)

7、對(duì)工資薪金繳納個(gè)稅情況與企業(yè)所得稅工資薪金稅前扣除情況數(shù)據(jù)比對(duì)關(guān)注點(diǎn)

8、對(duì)納稅人的哪些會(huì)計(jì)科目將成為檢查重點(diǎn)？

五、融資環(huán)節(jié)主要稅種實(shí)操與合同簽訂關(guān)注點(diǎn)

1、集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)方資金拆借的合同簽訂與納稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)——來(lái)自稽查動(dòng)態(tài)的最新口徑

2、大額貸款與其他應(yīng)收款并存納稅風(fēng)險(xiǎn)分析與稽查應(yīng)對(duì)——增值稅視同銷售與企業(yè)所得稅利息扣除雙關(guān)注

3、資金池運(yùn)作模式的合同簽訂與納稅風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)對(duì)

4、統(tǒng)借統(tǒng)還合同的簽訂與納稅風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)對(duì)

5、向信托投資公司借款的合同簽訂與納稅風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)對(duì)

6、融資租賃企業(yè)的合同簽訂與差額征稅的稅務(wù)障礙

7、企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間的資金無(wú)償借貸行為的合同簽訂與免征增值稅的新政適用

8、“私車公用”的合同簽訂及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控

六、金稅三期稅務(wù)稽查與納稅評(píng)估七大類60項(xiàng)疑點(diǎn)監(jiān)控指標(biāo)的設(shè)置，企業(yè)應(yīng)如何防范？

七、2019年稅務(wù)總局稽查工作安排及檢查要點(diǎn)對(duì)合同簽訂的影響。

劉老師

國(guó)家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院 稅務(wù)干部學(xué)校副教授

劉老師多年在稅收一線從事稅務(wù)稽查和審理工作，曾多次參與稅務(wù)總局組織和布置的行業(yè)專項(xiàng)專案檢查工作，是國(guó)家稅務(wù)總局稽查人才庫(kù)成員，稅收師資庫(kù)成員。 行業(yè)方面，劉老師在市局機(jī)關(guān)工作期間，著力從事特定行業(yè)稅收政策管理工作，多次參與總局組織的熱點(diǎn)行業(yè)最新政策研討會(huì)，多次參與對(duì)一線稅務(wù)干部、納稅人及中介機(jī)構(gòu)的稅收政策培訓(xùn)工作。于此同時(shí)，圍繞房地產(chǎn)行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理，他建立了一套行之有效的房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，得到稅務(wù)機(jī)關(guān)、房地產(chǎn)企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)的一致認(rèn)可。 學(xué)術(shù)上，劉老師擔(dān)任國(guó)家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院兼職教師，是山東大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院客座教授。劉老師還參與編寫《企業(yè)所得稅納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)與防范》等多本書籍。

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