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課程介紹

− 增值稅電子專用發(fā)票政策推行對企業(yè)有哪些影響和重要意義

− 如何減少電子發(fā)票使用過程中的風(fēng)險？

− 財稅數(shù)字化背景下，企業(yè)如何善用節(jié)稅措施

− 特殊用工方式下會計、稅務(wù)、社保如何進(jìn)行處理

社保入稅，目前從表面上來看，只是繳費(fèi)地點(diǎn)的變化，但是事實(shí)上來說收費(fèi)的性質(zhì)已從過去的收費(fèi)變成了收稅，一旦企業(yè)產(chǎn)生不繳社保或者少繳社保的行為，那么企業(yè)就是在偷稅。

2020年9月開始，寧波開始試點(diǎn)專票電子化；10月石家莊開始試點(diǎn)，11月受票范圍擴(kuò)大至整個河北省；12月在天津、河北、上海等11個地區(qū)的新辦納稅人中實(shí)行專票電子化，受票方范圍為全國。試點(diǎn)成熟后將在全國范圍推開電子專用發(fā)票，屆時，我國即完全步入發(fā)票電子化時代。標(biāo)志著“以票控稅”模式已完成向“數(shù)據(jù)控稅”模式的轉(zhuǎn)變。企業(yè)要做的是接應(yīng)稅務(wù)政策調(diào)整，趕上財稅信息化的快車。

2021年開年之際，特邀請年度線上線下課程最受歡迎的晨旭老師，用親身參與和處理的大量真實(shí)案例，為學(xué)員分享財稅數(shù)字化、納稅信用、發(fā)票電子化、社保入稅等關(guān)鍵詞后的隱藏風(fēng)險點(diǎn)，幫助大家認(rèn)識征管新要求、教會大家應(yīng)對新風(fēng)險，掌握稅控新思維，為新一年的工作夯實(shí)基礎(chǔ)！

課程收益

− 了解納稅信用及其修復(fù)情形及對企業(yè)的意義

− 梳理最新政策，結(jié)合電子票據(jù)新形式，排查發(fā)票管理中的風(fēng)險點(diǎn)

− 掌握從社保入稅著手，完善企業(yè)稅收合規(guī)之道

− 防范財稅數(shù)字化下的新風(fēng)險、管控新思路及節(jié)稅新措施

課程內(nèi)容

第一模塊：從納稅信用新政看企業(yè)如何保持和提升信用等級

（一）納稅信用在優(yōu)惠政策中的不同適用

（二）如何防控企業(yè)面臨的納稅信用風(fēng)險

（三）納稅信用修復(fù)新政對企業(yè)意味著什么

1.適用納稅信用修復(fù)的納稅人范圍

2.適用納稅信用修復(fù)的三種情形

3.修復(fù)信用指標(biāo)的時間不同分?jǐn)?shù)也不同

4.納稅信用修復(fù)與信用復(fù)評的關(guān)系

（四）納稅信用管理新政“兩調(diào)整”和“兩增加”的亮點(diǎn)

1.“兩調(diào)整”調(diào)整的方向和內(nèi)容

2.“兩增加”增加的條款和范疇

第二模塊：從發(fā)票新政看企業(yè)會計檔案電子化的發(fā)展之路

（一）“放管服”改革下的大力推行發(fā)票開具便利化

1.小規(guī)模納稅人的“自開票”政策

2.取消增值稅發(fā)票認(rèn)證期限后的逾期發(fā)票怎么辦

3.發(fā)票用途確認(rèn)錯誤如何改正

（二）異常扣除憑證新政的增值稅和所得稅處理

1.異常扣除憑證新舊政策比對、定義及范圍

2.稅務(wù)機(jī)關(guān)對異常扣除憑證的增值稅處理

3.稅務(wù)機(jī)關(guān)對異常扣除憑證的所得稅處理

4.如何防范取得異常扣除憑證的風(fēng)險

（三）會計憑證電子化新政是企業(yè)會計檔案電子化的前驅(qū)

1.收費(fèi)公路通行費(fèi)電子票據(jù)新政的靚點(diǎn)

2.電子會計憑證“雙保存”的意義

3.會計檔案電子化需要符合的四個條件

（四）增值稅電子發(fā)票新政解析及趨勢展望

1.2021年全國推行增值稅電子專用發(fā)票新政解析

2.增值稅電子專用發(fā)票政策推行對企業(yè)的重要意義

第三模塊：從疫情優(yōu)惠政策看企業(yè)匯算清繳找差補(bǔ)缺

（一）疫情優(yōu)惠政策中的“公益性捐贈”在個稅和企稅匯算清繳時如何適用

（二）延長虧損年限的范圍及如何彌補(bǔ)更有利于企業(yè)

（三）“一次性稅前扣除”需注意疫情政策與優(yōu)惠政策的不同點(diǎn)

（四）個人所得稅匯算清繳特別強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容

（五）對“新晉社會人”的個稅特別優(yōu)待

（六）滿足什么樣的條件可以直接在年初扣六萬

（七）個稅匯算清繳專項附加扣除需要注意的問題

第四模塊：從社保入稅看企業(yè)稅收征管完善合規(guī)之道

（一）非稅收入和社會保險新政的變化和影響

（二）社會保險費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)的口徑

（三）社會保險費(fèi)在個人所得稅中的征免規(guī)定

（四）哪些社保屬于不合規(guī)行為不得在企業(yè)所得稅稅前扣除

（五）特殊用工方式下會計、稅務(wù)、社保如何進(jìn)行處理

（六）有了臨時稅務(wù)登記，發(fā)票不再是難題

（七）開具無欠稅證明意味著依法納稅又有了新高度

（八）稅收違法檢舉管理辦法教你如何行使群眾監(jiān)督權(quán)

（九）大額現(xiàn)金管理到底管理了誰

（十）最高檢對于“虛開增值稅專用發(fā)票”定性的新政

第五模塊：從稅收案例中看財稅數(shù)字化下企業(yè)涉稅風(fēng)險自查與防范

（一）邏輯關(guān)系有偏差——稅稅比對、稅費(fèi)比對、費(fèi)費(fèi)比對存在的風(fēng)險

（二）只因多看了一眼——增值稅發(fā)票開具、取得時票面信息與進(jìn)項抵扣之間存在的風(fēng)險

（三）疫情期間連軸轉(zhuǎn)——各項周轉(zhuǎn)率、變動率與同期、上期、同行業(yè)比對存在的風(fēng)險

（四）本企業(yè)已注銷——應(yīng)收賬款長期掛賬應(yīng)付賬款長期不付存在的風(fēng)險

（五）不同行業(yè)不同界定——兼營和混合銷售未明確區(qū)分的稅收風(fēng)險

（六）這錢其實(shí)不好收——取得代扣代繳手續(xù)費(fèi)收入如何進(jìn)行處理的風(fēng)險

（七）該什么時間繳什么稅——未按照納稅義務(wù)發(fā)生時間（點(diǎn)）確認(rèn)收入

（八）是否繳納增值稅——判斷財政補(bǔ)貼收入是否繳納增值稅的風(fēng)險

（九）你可以轉(zhuǎn)，但必須說——個人股東發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否履行報告義務(wù)，是否依法代扣代繳稅收的風(fēng)險

（十）稅務(wù)上的工資是有條件的——工資薪金、“三項經(jīng)費(fèi)”未按規(guī)定扣除的風(fēng)險

（十一）全員如何判定——補(bǔ)充養(yǎng)老保險和補(bǔ)充醫(yī)療保險未惠及全員超標(biāo)未代扣個稅的風(fēng)險

（十二）不是每個企業(yè)都能列——董事會費(fèi)項目隨意列支的風(fēng)險

（十三）別誤會成吃飯才是招待——在其他科目列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)多扣除費(fèi)用的風(fēng)險

（十四）善用宣傳不誤事——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)相互轉(zhuǎn)換的風(fēng)險

（十五）老生常談但錯還是犯——私車公用及列支非企業(yè)自有車輛費(fèi)用的風(fēng)險

（十六）沒有土地蓋不了房啊——房產(chǎn)稅和土地使用稅運(yùn)營中的常見風(fēng)險

（十七）代扣代繳是企業(yè)的義務(wù)——向職工發(fā)放各種獎金、津貼、補(bǔ)貼未按規(guī)定計算并代扣代繳個人所得稅的風(fēng)險

（十八）這都是工資——直接支付員工現(xiàn)金、預(yù)付卡(券)、實(shí)物、免費(fèi)旅游等未依法代扣代繳個人所得稅的風(fēng)險

（十九）偶然所得也要繳稅——無償贈送個人禮品、額外抽獎等未按“偶然所得”稅目代扣代繳個人所得稅的風(fēng)險

（二十）實(shí)質(zhì)重于形式——支付給總部的部分費(fèi)用違規(guī)扣除的風(fēng)險

（二十一）千人一面容易審美疲勞——利用會議費(fèi)、咨詢費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)虛開普通發(fā)票的風(fēng)險

（二十二）分割單不是萬金油——未約定分?jǐn)偡绞浇y(tǒng)一不取得發(fā)票而憑分割單入賬的風(fēng)險

（二十三）沒有發(fā)票入賬有限制——未取得發(fā)票稅前列支的風(fēng)險

（二十四）有借有還再借不難——企業(yè)投資者或股東向公司借款長期不還的涉稅風(fēng)險

（二十五）印花稅雖小很重要——企業(yè)業(yè)務(wù)往來應(yīng)繳納而未繳納印花稅的涉稅風(fēng)險

（二十六）行政處罰要避免——因違反稅收、環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)受到處罰的企業(yè)違規(guī)享受資源綜合利用增值稅即征即退，多退增值稅風(fēng)險

（二十七）這張名單很可怕——不注意納稅信用管理致使企業(yè)信用下降進(jìn)入黑名單的風(fēng)險

（二十八）優(yōu)惠雖好備查難——所得稅優(yōu)惠政策自行判別申報享受未將相關(guān)資料留存?zhèn)洳榈娘L(fēng)險

第六模塊：財稅數(shù)字化下企業(yè)可以考慮的節(jié)稅措施

（一）舉例說明節(jié)稅需要考慮的綜合性原則

（二）鞋子是否合腳自己知道——免稅政策的使用要根據(jù)企業(yè)自身條件來確定

（三）花錢花在刀刃上——購置固定資產(chǎn)可以選擇的稅收優(yōu)惠政策

（四）用人也可以節(jié)約稅收——人力資源可以選擇的稅收優(yōu)惠政策

（五）打折方案有講究——折扣銷售如何制定可以進(jìn)行節(jié)稅

（六）買一贈一不糊涂——贈品數(shù)量和贈品選擇有助于節(jié)稅

（七）延續(xù)多次的廣告費(fèi)——關(guān)聯(lián)企業(yè)的廣宣費(fèi)如何選擇分散扣除

（八）投資切記不盲目——投資方向可以選擇的稅收優(yōu)惠政策

（九）重組方式?jīng)Q定節(jié)稅效果——企業(yè)資產(chǎn)重組差異比較和分析

（十）小稅種也有節(jié)稅效應(yīng)——房車土印可以考慮的稅收優(yōu)惠政策

晨老師

滿意度99%

普稅知識宣傳員

省級稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師

某省稅務(wù)高端人才

講師簡介：晨旭老師從事稅務(wù)工作二十年，是某省稅務(wù)高端人才、省級稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號。現(xiàn)為鉑略普稅知識宣傳員。

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