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培訓介紹

對財務人員而言，每年的匯算清繳可以說是一次耗時費力的“年度大考”。不平凡的2020年，在疫情背景下，國家發布了一系列，如抗疫捐贈、一次性稅前扣除優惠等，企業所得稅優惠政策。相關政策的變動和申報表的更新，也為此次匯算清繳增添了新的“考點”。

面對即將開始的匯繳，您是否也想了解：

- 2020年頒布的各類政策，給今年的匯算清繳帶來了哪些影響？企業需要關注的重點涉稅事項有哪些？

- 如何在此特殊時期體現財務價值，提前準確識別各類稅務風險？

- 申報數據為稅務機關確定稽查目標提供線索，那些千萬不能踩的坑，我都避開了嗎？

本次課程將從企業稅務事項分析及規劃實戰案例出發，對稅務機關突出關注的跨年度事項、重大事項、高風險事項，以及企業日常核算中疑難、熱點問題進行“擊穿式”講解，教會財稅人員涉稅風險的防范技巧和重點事項的調整方法，以達到幫助企業構建堅實內核，實現彎道超車的目標。

課程收益

【全方位引領】層層遞進，引導學員掌握重點事項的調整技巧；

【立體化剖析】舉一反三，幫助學員掌握涉稅風險的分析方法；

【多角度講解】逐項解析，指導學員掌握政策運用的具體方向。

培訓對象：

財務總監、財務經理、會計主任、財務人員、辦稅人員等

培訓大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一、匯算清繳申報稅收優惠實務及案例分析

1. 聘請什么樣的員工可以在“人力”上節稅

2. 購買什么樣的資產可以在“資源”上節稅

3. 疫情優惠政策中的“公益性捐贈”的變化條件

4. 延長虧損年限的范圍及如何彌補更有利于企業

5. “一次性稅前扣除”需注意疫情政策與優惠政策的不同點

6. “一次性稅前扣除”金額能否在研發費用中加計扣除

7. 減免收入與減免所得不是一回事

8. 企業所得稅的“加計扣除”不是增值稅的“加計扣除”

9. 研發費用和高新企業的注意事項

模塊二、匯算清繳申報收入項目實務及案例分析

1. 哪些業務屬于視同銷售的范疇？

2. 買一贈一等組合方式銷售商品，如何確認收入？

3. 預收跨年度租金，何時確認收入更符合企業實際利益？

4. 企業取得財政撥付資金要不要繳增值稅？

5. 查補收入是否可以作為計提業務招待費、廣告費和業務宣傳費的基數？能否彌補以前年度虧損？

6. 企業代扣代繳個人所得稅取得的手續費收入如何進行稅前處理？

模塊三、匯算清繳申報往來項目實務及案例分析

1. 為什么稅務檢查會特別關注往來科目？

2. 逾期一年以上的應收賬款，能否確認損失稅前扣除？逾期三年以上的應收賬款，能否確認損失稅前扣除？

3. 三年以上的應付未付款項，是否應作為收入并入應納稅所得額？如何判斷確實無法償付？

4. 法定損失和實際損失的區別是什么？

5. 往來款項在“財”和“稅”背后隱藏了哪些經營和稅籌密碼？

6. 自然人股東從企業借款計入“其他應收款”就可以高枕無憂？

模塊四、匯算清繳申報各類費用項目實務及案例分析

1. 從一張年末費用納稅申報明細表獲得的啟示

2. 私車公用稅前最優處理方式

3. 三項經費、會議費、廣宣費等各類費用稅務風險提示

4. 年末維護客戶關系發生的費用存在哪些稅收風險

5. 職工福利費與勞動保護費誰更對企業有利？

6. 盤點職工教育經費全額扣除、限額扣除及不得扣除

7. 補充養老保險和補充醫療保險有“普惠性”限制？

8. 業務招待費不僅僅局限于“果腹”

9. 如何區分贊助支出與廣宣費用？

10. 全額不允許稅前扣除的項目簡要梳理

11. 稅前扣除憑證的靈活運用

模塊五、匯算清繳時各類小稅種需注意的典型問題

1. 不要忽視房產稅與土地使用稅中減征問題

2. 免租期房產稅與增值稅的不同處理方式

3. 年末印花稅的自查與稅收風險規避

4. 小稅種納稅義務發生時間存在的稅收風險

5. 已扣未解繳與應扣未扣個稅處理有哪些不同

6. 偶然所得無法取得身份證如何申報個稅

16:30 互動問答

17:00 課程結束

晨老師

普稅知識宣傳員

省級稅務局兼職培訓師

某省稅務高端人才

講師簡介：晨旭老師從事稅務工作二十年，是某省稅務高端人才、省級稅務局兼職培訓師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號。現為鉑略普稅知識宣傳員。

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