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課程詳情

會(huì)計(jì)報(bào)表作為反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息的載體，經(jīng)過各類縱橫對(duì)比、指標(biāo)分析等方式方法，在大數(shù)據(jù)時(shí)代為納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查等提供了越來越多的視角及依據(jù)。一旦處理不當(dāng)，就容易引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注，給企業(yè)帶來稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

作為企業(yè)財(cái)務(wù)人員，面對(duì)越來越智能的稅務(wù)征管，您需了解：

- 金稅四期逐步上線，最新的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)都有哪些？

- 重點(diǎn)指標(biāo)是什么？稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何通過報(bào)表進(jìn)行納稅評(píng)估？

- 報(bào)表如何“修飾”，避免來年遭受稅務(wù)稽查？

……

本課程主要從企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表涉稅分析的全新視角出發(fā)，關(guān)注涉稅敏感類項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及應(yīng)對(duì)方法，幫助企業(yè)做好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查，提高企業(yè)掌控涉稅風(fēng)險(xiǎn)的能力，幫助財(cái)務(wù)人員完善各類報(bào)表資料，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的納稅評(píng)估和稽查，企業(yè)應(yīng)有正確的認(rèn)識(shí)和應(yīng)對(duì)措施，以保證企業(yè)在合法的前提下，做好納稅籌劃、減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，使之不斷發(fā)展壯大。

【課程收益】

了解最新風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，提前做好自查、預(yù)警等應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備- 掌握各類款項(xiàng)、費(fèi)用等會(huì)計(jì)處理技巧，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

完善各類報(bào)表資料，提升認(rèn)識(shí)且全面應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力

【課程安排】

模塊一：會(huì)計(jì)報(bào)表識(shí)別稅收風(fēng)險(xiǎn)概述與納稅調(diào)整模型

四個(gè)模型掌握納稅調(diào)整

稅會(huì)指標(biāo)不同產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)稽查案例：上市公司為何會(huì)丟失優(yōu)惠政策案例

費(fèi)用指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)提示

模塊二：財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)部項(xiàng)目及之間識(shí)別涉稅風(fēng)險(xiǎn)

一、收入相關(guān)：

年報(bào)收入與稅務(wù)收入的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

年報(bào)收入同比大幅下降蘊(yùn)含的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

收入與成本的增長(zhǎng)不匹配引起的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注

報(bào)表收入項(xiàng)目與開票銷售額的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

報(bào)表營業(yè)外收入項(xiàng)目蘊(yùn)含的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

代扣代繳測(cè)算手續(xù)費(fèi)與營業(yè)外收入差額分析指標(biāo)

報(bào)表收入項(xiàng)目中蘊(yùn)含的關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)與識(shí)別

二、重組相關(guān)：

長(zhǎng)期股權(quán)投資變動(dòng)的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

對(duì)賭條款中賬務(wù)處理與涉稅風(fēng)險(xiǎn)

大數(shù)據(jù)顯示免稅投資收益與長(zhǎng)期股權(quán)投資的不匹配

大數(shù)據(jù)代持股轉(zhuǎn)讓與報(bào)表項(xiàng)目不匹配

報(bào)表股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入與工商登記時(shí)間不匹配

資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)資本公積變動(dòng)的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

上市公司劃轉(zhuǎn)土地同時(shí)適用企業(yè)所得稅、土地增值稅的特殊性稅務(wù)處理

合并的賬務(wù)處理蘊(yùn)含的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與識(shí)別

分立的賬務(wù)處理蘊(yùn)含的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與識(shí)別

利潤(rùn)分配與資本公積轉(zhuǎn)增資本的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

上市公司個(gè)人所得稅“籌劃”方案面面觀

三、資產(chǎn)負(fù)債相關(guān)：

報(bào)表存貨項(xiàng)目長(zhǎng)期掛賬的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

報(bào)表存貨毛利率的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

暫估存貨項(xiàng)目的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅額中的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

報(bào)表其他應(yīng)收款項(xiàng)目長(zhǎng)期掛賬無法匹配財(cái)務(wù)費(fèi)用的稽查案例

集團(tuán)內(nèi)部資金往來科目蘊(yùn)含的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

報(bào)表其他應(yīng)收款項(xiàng)目頻繁轉(zhuǎn)出引起的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注

報(bào)表應(yīng)收款項(xiàng)核銷的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

壞賬賬務(wù)處理與稅前扣除的時(shí)間不匹配

以前年度核銷現(xiàn)在又收回來如何納稅調(diào)整

如何解釋稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)資產(chǎn)損失賬務(wù)處理的質(zhì)疑

報(bào)表在建工程與固定資產(chǎn)項(xiàng)目的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

報(bào)表不動(dòng)產(chǎn)賬務(wù)處理與房產(chǎn)稅的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

固定資產(chǎn)大修理與稅務(wù)差異產(chǎn)生的稽查風(fēng)險(xiǎn)

固定資產(chǎn)歸集借款費(fèi)用稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

報(bào)表中投資性房地產(chǎn)項(xiàng)目的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

報(bào)表中使用權(quán)資產(chǎn)項(xiàng)目的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

報(bào)表預(yù)收賬款（合同負(fù)債）項(xiàng)目的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

報(bào)表應(yīng)付往來科目長(zhǎng)期掛賬的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

報(bào)表應(yīng)付往來科目在注銷時(shí)的巧妙處理

四、支出相關(guān)

報(bào)表中費(fèi)用比例分析蘊(yùn)含的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

報(bào)表中股權(quán)激勵(lì)賬務(wù)處理的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

報(bào)表中的費(fèi)用成本與稅務(wù)系統(tǒng)的發(fā)票比對(duì)指標(biāo)

報(bào)表中費(fèi)用與收入比例的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

賬務(wù)處理中的集團(tuán)管理費(fèi)的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)避

上市公司股權(quán)激勵(lì)稅會(huì)差異與納稅調(diào)整：股權(quán)激勵(lì)稅收風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)

翟老師

翟老師從事財(cái)稅工作20年，在大型國有企業(yè)、大型外企、稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)稅咨詢公司均有工作經(jīng)歷，擁有豐富的財(cái)稅實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和理論知識(shí)。擅長(zhǎng)企業(yè)實(shí)務(wù)處理，對(duì)營改增、企業(yè)所得稅、準(zhǔn)則處理、個(gè)人所得稅、涉外稅務(wù)、出口退稅等各稅務(wù)環(huán)節(jié)均有豐富實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并且同時(shí)長(zhǎng)期致力于財(cái)稅問題咨詢、答疑、規(guī)劃，累積了大量不同行業(yè)的實(shí)操問題。翟老師現(xiàn)為中國稅務(wù)報(bào)特約撰稿人，著有《營改增實(shí)戰(zhàn)與籌劃必讀200案例》。

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在線報(bào)名：經(jīng)營中的稅務(wù)管理之如何通過會(huì)計(jì)報(bào)表識(shí)別稅收風(fēng)險(xiǎn)(上海)