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課程詳情

作為掌握公司財(cái)務(wù)與核心機(jī)密的重要部門，財(cái)務(wù)部門將會涉及到企業(yè)運(yùn)營中的方方面面，除需掌握必備的財(cái)務(wù)知識之外，還要具備一定的風(fēng)險管理技能，其中就包括對企業(yè)合同、票據(jù)及日常業(yè)務(wù)處理中的涉稅風(fēng)險管理。

然而，身處金稅四期“大數(shù)據(jù)采集”、“信息管稅”的時代，因合同、票據(jù)等日常處理引發(fā)的稅企爭議越來越多。加之由于近年來減稅政策造成財(cái)政收入吃緊，稅務(wù)機(jī)關(guān)對重點(diǎn)稅源企業(yè)的檢查力度不斷加大，尤其對虛開發(fā)票案件協(xié)查成為常態(tài)，企業(yè)要想立于不敗之地，合法合規(guī)的規(guī)避涉稅風(fēng)險已是至關(guān)重要的一項(xiàng)工作。

置身于如此背景，本期鉑略公開課在詳細(xì)介紹金稅四期數(shù)字監(jiān)管的基礎(chǔ)上，緊密結(jié)合稅務(wù)機(jī)關(guān)智慧稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管的發(fā)展方向，從發(fā)票的風(fēng)險識別與防范、合同的稅務(wù)審核重點(diǎn)、數(shù)據(jù)監(jiān)測風(fēng)險等方向引導(dǎo)學(xué)員建立智能化稅務(wù)管理的思路，并將結(jié)合當(dāng)前的最新政策，全面解析掌握合法降低稅負(fù)、控制稅務(wù)風(fēng)險的具體策略和操作方法。

【課程收益】

針對性：金四上線后的稅務(wù)風(fēng)險指標(biāo)分析與防范

接地氣：規(guī)范合同簽訂，合同控稅規(guī)避稅收風(fēng)險

注重點(diǎn)：票據(jù)控稅，發(fā)票案例重解析，避免踩雷

有深度：合規(guī)梳理，深層次的稅收規(guī)劃案例分享

課程流程

模塊一 “以數(shù)治稅”背景下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范

一、“以數(shù)治稅”背景下稅務(wù)風(fēng)險防范

（一）稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造

（二）“信用+風(fēng)險”為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管機(jī)制

（三）“以數(shù)治稅”背景下納稅人稅務(wù)風(fēng)險防范的策略

二、金稅四期與發(fā)票數(shù)字化

（一）以發(fā)票數(shù)字化為核心的金稅四期工程

（二）發(fā)票數(shù)字化的意義和主要內(nèi)容

模塊二 企業(yè)日常票據(jù)的風(fēng)險設(shè)別和防范

一、增值稅抵扣憑證

（一）未取得法定抵扣憑證的風(fēng)險

（二）未確認(rèn)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的風(fēng)險

（三）發(fā)生不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額情形未及時轉(zhuǎn)出的風(fēng)險

虛開增值稅專用發(fā)票的界定及處理

善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票的處理

-取得異常抵扣憑證的處理

（四）留抵退稅的風(fēng)險

二、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證

（一）稅前扣除憑證分類

（二）取得稅前扣除憑證的時限

（三）取得稅前扣除憑證的渠道

境內(nèi)應(yīng)稅交易的稅前扣除憑證

跨境交易的稅前扣除憑證

非應(yīng)稅交易的稅前扣除憑證

與自然人發(fā)生交易的稅前扣除憑證

不征稅項(xiàng)目的稅前扣除憑證

（四）取得不合規(guī)發(fā)票和不合規(guī)其他外部憑證的處理

可以補(bǔ)開、換開外部憑證的情形

無法補(bǔ)開、換開外部憑證的處理

（五）稅務(wù)事后管理的表表比對與表票比對

稅前扣除憑證的“跟票管”和“按戶管”

電子底帳與受票方統(tǒng)一社會信用代碼關(guān)聯(lián)

納稅申報(bào)表與發(fā)票、納稅申報(bào)表之間比對

模塊三 企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同稅務(wù)審核重點(diǎn)及涉稅風(fēng)險處理

一、交易對方的背景審核

二、合同價款和價外費(fèi)用的審核

（一）內(nèi)部轉(zhuǎn)讓定價

（二）混合銷售與兼營

（三）現(xiàn)金折扣、商業(yè)折扣、返利和退貨

（四）委托代銷和委托代購

（五）價外費(fèi)用、傭金、逾期利息、押金、定金和違約金

（六）交易金額價稅分離

三、適用稅率和征收率的審核

（一）適用稅率

（二）適用征收率

四、合同價款與納稅義務(wù)發(fā)生時間的協(xié)調(diào)

（一）增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間

（二）企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時間

五、增值稅發(fā)票開具的審核

（一）三流合一

（二）商品和服務(wù)稅收分類編碼

（三）備注欄強(qiáng)制要求

（四）“差額”發(fā)票和全額發(fā)票

六、或有事項(xiàng)約定的審核

（一）或有稅負(fù)

（二）稅率調(diào)整、價格調(diào)整以及印花稅

模塊四 其他應(yīng)關(guān)注重點(diǎn)問題處理

一、企業(yè)資金集中管理

二、福利外包和臨工平臺

三、對外支付

四、委托代征和核定征稅

胡老師

上海市財(cái)政局財(cái)務(wù)會計(jì)管理中心專家、上海市財(cái)政局特聘顧問、上海市稅務(wù)局所屬稅務(wù)干部教育中心（上海市稅務(wù)干部學(xué)校）高級講師。胡老師長期從事稅收教學(xué)、科研和咨詢工作，是上海立信會計(jì)金融學(xué)院高級講師，曾擔(dān)任上海復(fù)旦大學(xué)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)等多所高校講師；同時，胡老師長期擔(dān)任上海市稅務(wù)局所屬稅務(wù)干部教育中心講師，為上海市稅務(wù)系統(tǒng)在職干部進(jìn)行各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)，大中型企事業(yè)單位財(cái)務(wù)主管等稅收業(yè)務(wù)類課程的主講老師。

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