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課程介紹

受新冠疫情影響，房地產(chǎn)企業(yè)銷售受阻，運營遇到嚴(yán)重困難。伴隨金稅四期上線和數(shù)電發(fā)票試點擴圍，稅務(wù)機關(guān)變成數(shù)據(jù)倉庫管理員，獲取納稅人信息技術(shù)手段不斷強化，納稅人稅務(wù)風(fēng)險暴露機會越來越大，財稅風(fēng)險已悄然變化。企業(yè)經(jīng)常會遇到稅收風(fēng)險預(yù)警提示，如不能有效應(yīng)對，必然引發(fā)稅務(wù)稽查風(fēng)險。智慧稅務(wù)以數(shù)治稅下，防范稅務(wù)風(fēng)險最好方法是熟悉稅務(wù)機關(guān)監(jiān)管手段和方法前提下自我糾錯，并依靠合法合規(guī)的納稅籌劃進行“業(yè)稅融合”控制稅務(wù)風(fēng)險，合法降低被稅務(wù)稽查風(fēng)險。

針對當(dāng)前大數(shù)據(jù)科技治稅智慧征管新形勢，結(jié)合當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)運營特點和稅收征管現(xiàn)狀，特邀請國內(nèi)具有稅企爭議處理、企業(yè)集團稅務(wù)咨詢經(jīng)驗的于老師親臨授課，授課內(nèi)容完全來自實戰(zhàn)，拒絕空洞的理論說教，案例導(dǎo)入為主、深入淺出，通俗易懂，學(xué)來即用。讓您輕松應(yīng)對以數(shù)治稅征管新形勢下稅務(wù)預(yù)警風(fēng)險，精準(zhǔn)防范稽查風(fēng)險，完美化解稅企爭議，輕松應(yīng)對金稅四期新挑戰(zhàn)！

培訓(xùn)對象：

房地產(chǎn)企業(yè)主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程大綱

第一章：稅收征管新形勢分析及應(yīng)對

1．金融監(jiān)管新規(guī)全方位解析及風(fēng)險防控

2．金稅四期監(jiān)管原理及核心亮點實例解析

3．金稅四期下數(shù)電發(fā)票上線對房地產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)生哪些影響？

4．房地產(chǎn)企業(yè)如何應(yīng)對金稅四期下數(shù)字化、智能化大數(shù)據(jù)監(jiān)管新挑戰(zhàn)？

第二章：如何應(yīng)對稅收風(fēng)險預(yù)警與稅企爭議

一、什么情況下會產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警？它的稅收監(jiān)管原理是什么？稅務(wù)機關(guān)主要預(yù)警風(fēng)險分析方法解析。如何應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警？房地產(chǎn)企業(yè)常見稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警算法模型解析。

1．稅負率偏低、毛利率偏低

2．未開票銷售額預(yù)警

3．增值稅與所得稅收入差異預(yù)警

4．其它應(yīng)收款/其它應(yīng)付款余額過大預(yù)警

5．進項稅額轉(zhuǎn)出異常

6．工資與個稅申報比對異常……

二、什么情況下稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警會引發(fā)稅務(wù)稽查？企業(yè)如何避免被稅務(wù)稽查？

三、會計報表自查技巧及涉稅風(fēng)險點

四、帳簿資料自查技巧及涉稅風(fēng)險點

五、會計憑證自查技巧及涉稅風(fēng)險點

六、房地產(chǎn)企業(yè)主要稅務(wù)稽查方法及稽查案例解析

第三章：房地產(chǎn)企業(yè)主要稅收風(fēng)險點管控

一、土地征用風(fēng)險管控

1．拆遷補償與抵減銷售額

⑴ 貨幣補償證據(jù)鏈

⑵ 實物補償可否抵減銷售額

⑶ 增值稅和土地增值稅、企業(yè)所得稅的處理

2．政府返還資金的涉稅處理

3．配建安置房的稅務(wù)處理。

4．公共配套設(shè)施無償移交的稅務(wù)處理及風(fēng)險管控

5．投資和劃轉(zhuǎn)如何稅務(wù)處理？

6．股權(quán)轉(zhuǎn)讓土地流轉(zhuǎn)方式風(fēng)險管控

7．接盤方式取得開發(fā)項目稅務(wù)處理

二、開發(fā)成本風(fēng)險管控

1．工程發(fā)包方式規(guī)劃

2．結(jié)算票據(jù)的風(fēng)險管控

⑴ 自然人代開建筑服務(wù)發(fā)票風(fēng)險點

⑵ 銷售貨物+建筑服務(wù)如何管控結(jié)算票據(jù)風(fēng)險？

⑶ 數(shù)電票下發(fā)票備注欄風(fēng)險預(yù)警

3．地下車位成本分?jǐn)?/p>

4．售樓處、樣板間裝修

5．紅線外成本

三、往來賬風(fēng)險管控

1．其他應(yīng)收（付）款期末余額偏大的風(fēng)險管控

2．預(yù)收賬款未按規(guī)定及時確認收入推遲納稅風(fēng)險管控

3．企業(yè)間無息借貸稅收風(fēng)險及破解應(yīng)對

⑴ 增值稅視同銷售

⑵ 企業(yè)所得稅特別調(diào)整

4．暫估入賬未取得發(fā)票稅前扣除風(fēng)險應(yīng)對

四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓風(fēng)險管控

1．法人轉(zhuǎn)讓股權(quán)與股息紅利稅收差異

⑴ 收入確認時間

⑵ 征免稅政策

2．自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)與股息紅利。

⑴ 平價轉(zhuǎn)讓與正當(dāng)理由

⑵ 不公允增資與利益輸送

3．增資減資（撤資）稅務(wù)處理

4．企業(yè)股權(quán)架構(gòu)設(shè)計

⑴ 直接架構(gòu)

⑵ 間接架構(gòu)

⑶ 復(fù)合架構(gòu)

五、稅收征管中的風(fēng)險管控及爭議化解

1．正確掌握發(fā)票取得與增值稅納稅義務(wù)

2．增值稅期末留抵稅額如何抵減欠稅，如何申報？

3．企業(yè)善意取得虛開發(fā)票稅前扣除爭議案例解析

4．虛報虧損如何定性，查增所得可否彌補虧損？

5．無法取得發(fā)票的財稅處理

6．應(yīng)扣未扣事項的追溯調(diào)整

7．滯納金是否可超過本金？

第四章：增值稅風(fēng)險預(yù)警、稽查風(fēng)險應(yīng)對及爭議化解

1．企業(yè)所得稅與增值稅收入不一致風(fēng)險

2．應(yīng)納稅額與預(yù)交稅款抵減

3．簡易計稅未足額進項稅轉(zhuǎn)出的風(fēng)險

4．增值稅稅負率偏低風(fēng)險

5．增值稅未開票銷售收入累計負數(shù)預(yù)警

第五章：企業(yè)所得稅風(fēng)險預(yù)警、稽查風(fēng)險應(yīng)對及爭議化解

1．毛利率過低項目結(jié)轉(zhuǎn)成本不準(zhǔn)確（多轉(zhuǎn)成本、售價過低）

2．期間費用增長率超過營業(yè)收入增長率

3．違規(guī)列支/無合理扣除憑證虛列成本費用風(fēng)險

4．成本費用利潤率偏低預(yù)警

5．銷售（營業(yè)）利潤率、企業(yè)所得稅貢獻率偏低預(yù)警

6．企業(yè)所得稅年報工資總額占主營業(yè)務(wù)成本占比過大風(fēng)險

第六章：其它稅種風(fēng)險預(yù)警、稽查風(fēng)險應(yīng)對及爭議化解

一、土地增值稅稅企爭議

1．土地增值稅預(yù)交的計稅依據(jù)

2．清算項目的劃分

3．土地價款的分?jǐn)?/p>

4．開發(fā)成本分?jǐn)?/p>

5．已開票尚未支付工程款，土地增值稅清算能否扣除？

6．車位稅務(wù)處理

7．裝修款稅前扣除爭議

8．股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否征土地增值稅

二、個人所得稅與社保稅企爭議

1．一次性補發(fā)數(shù)月工資如何計稅？

2．兩處以上取得工資如何處理？

3．低價售房的風(fēng)險管控

4．無償贈送的風(fēng)險管控

5．股權(quán)平價或低價轉(zhuǎn)讓，稅務(wù)機關(guān)如何確定轉(zhuǎn)讓金額？

6．個人所得稅主要稽查重點

7．退休返聘、實習(xí)生、非全日制人員是否交社保？

8．社保交費范圍與基數(shù)

三、其它稅種稅企爭議

1．抵押的開發(fā)產(chǎn)品是否交房產(chǎn)稅？

2．房地產(chǎn)企業(yè)土地使用稅開始與終止的時點？

3．地下車位是否交土地使用稅

4．行政事業(yè)性收費如何計征契稅？

5．未建成房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否征契稅？

6．出讓金減免契稅如何交納？

7．代建保障性住房承受土地是否交契稅？

8．印花稅主要風(fēng)險點

第七章：稅企爭議救濟途徑和溝通與協(xié)調(diào)

一、稅務(wù)爭議的救濟途徑

1．稅務(wù)行政處罰聽證技巧

2．稅務(wù)行政復(fù)議要點

3．行政訴訟風(fēng)險點及司法案例應(yīng)用

二、涉稅溝通技巧

1．涉稅溝通理念與技巧

企業(yè)哪些涉稅問題可溝通？如何提升財務(wù)人員溝通能力和溝通效果？溝通應(yīng)注意哪些事項？

2．涉稅溝通案例分享

三、涉稅危機公關(guān)應(yīng)對

1．如何成為一名稅務(wù)認可的財務(wù)工作者？

2．稅務(wù)稽查接待的風(fēng)險管控和技巧

3．稅務(wù)危機公關(guān)策略選擇與籌劃案例應(yīng)用

于老師

注冊稅務(wù)師、會計師，實戰(zhàn)型房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn)講師代表、資深房地產(chǎn)

財稅顧問。從事稅務(wù)工作二十多年，期間從事過十五年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規(guī)工作。在全國各省多次講授房地產(chǎn)實踐方面非常強的財稅實務(wù)課，培養(yǎng)了很多財務(wù)總監(jiān)。深得企業(yè)認可。近年來，為多家大型企業(yè)集團作財稅內(nèi)訓(xùn)。講課以基層財稅實務(wù)應(yīng)用見長，講解精辟透徹，脈絡(luò)清晰。善于啟迪思路，剖析背景，從源頭上講解財稅政策制定的初衷。善于從法理上解釋法律條文，善于歸納總結(jié)，將一個個復(fù)雜的財稅知識點結(jié)合行業(yè)實務(wù)特點分析得簡單易懂。善于結(jié)合行業(yè)運營實際，充分利用現(xiàn)行有效財稅新政解決財稅疑難問題的能力強。

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