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課程背景

當(dāng)前，金稅四期全面上線，稅務(wù)機(jī)關(guān)依托大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等技術(shù)構(gòu)建“以數(shù)治稅”精準(zhǔn)監(jiān)管體系，企業(yè)歷史涉稅行為追溯、證據(jù)鏈倒查成為常態(tài)。

本課程基于2025年稽查新動向，聚焦稅務(wù)稽查的典型案例，結(jié)合智慧稅務(wù)新環(huán)境及企業(yè)高頻風(fēng)險場景，深度解析“倒查”機(jī)制下的35個稽查典型案例，覆蓋財務(wù)報表、發(fā)票虛開、成本費用、新公司法、個稅爭議等核心領(lǐng)域，提供合規(guī)策略與實操工具，助力企業(yè)構(gòu)建稅務(wù)風(fēng)險防控體系，助力企業(yè)防范風(fēng)險、化解爭議。

課程收益

1、風(fēng)險識別能力提升：掌握金稅四期核心預(yù)警指標(biāo)（如發(fā)票開具與申報差異、稅負(fù)率異常、應(yīng)收賬款異常等），精準(zhǔn)定位企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險點

2、證據(jù)鏈管理能力強(qiáng)化：學(xué)習(xí)“四流合一”合規(guī)要求、電子檔案管理規(guī)范，完善業(yè)務(wù)真實性證明鏈條

3、爭議應(yīng)對策略優(yōu)化：通過稽查程序模擬、稅企溝通話術(shù)訓(xùn)練，提升自查自糾與爭議化解提升應(yīng)對稅務(wù)稽查的實戰(zhàn)能力，降低企業(yè)補(bǔ)稅罰款風(fēng)險

【針對人群】

公司財總、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)人員、稅務(wù)總監(jiān)

【課程內(nèi)容】

模塊一：智慧稅務(wù)“倒查”核心技術(shù)與風(fēng)險指標(biāo)（案例8例）

知識點：

金稅四期“數(shù)據(jù)穿透”能力

跨部門數(shù)據(jù)共享（稅務(wù)、銀行、海關(guān)、市監(jiān)數(shù)據(jù)交叉比對）

稅負(fù)率異常預(yù)警模型

高風(fēng)險企業(yè)畫像、小微臨界調(diào)控、關(guān)聯(lián)交易異常、靈活用工平臺濫用

案例分析（8例）：

案例1：維維股份被稅務(wù)倒查30年的真相是什么？

案例2：某木門生產(chǎn)企業(yè)兩套賬隱瞞收入80%，稅務(wù)局是如何發(fā)現(xiàn)的？

案例3：稅務(wù)局如何從9張發(fā)票牽出百個工程項目有問題的

案例4：注冊多個個體戶開票被稽查

案例5：廣州珠江為何在不欠所得稅的情況下，補(bǔ)了3400萬的滯納金？

案例6：某企業(yè)其他應(yīng)收款被稅務(wù)局就問了兩句話，為何被認(rèn)定要交稅？ 企業(yè)如何靠一張合同逆轉(zhuǎn)補(bǔ)稅處罰，我們現(xiàn)場還原。

案例7：重慶某教育機(jī)構(gòu)什么資料都不提供，看稅務(wù)局如何稽查？

案例8：稅務(wù)局如何查無票支出？

模塊二：增值稅與企業(yè)所得稅高風(fēng)險場景（案例9例）

知識點：

增值稅高風(fēng)險指標(biāo)：發(fā)票開具金額與申報收入差異＞10%鎖定機(jī)制

應(yīng)對“兩稅”差異合規(guī)處理：處置固定資產(chǎn)、捐贈支出、代扣手續(xù)費返還的差異化處理

案例分析（9例）：

案例9：某企業(yè)違規(guī)享受小型微利企業(yè)，稅務(wù)局從哪幾個方向查？

案例10：互動環(huán)節(jié)：這些發(fā)票是否合規(guī)？

案例11：某企業(yè)資金回流虛開發(fā)票，看稅務(wù)局是如何發(fā)現(xiàn)的？

案例12：收到的政府補(bǔ)助是否要交稅？

案例13：某企業(yè)接受虛開發(fā)票抵扣進(jìn)項被稅務(wù)要求協(xié)查，如何應(yīng)對？

案例14：某企業(yè)隱匿收入未申報，稅務(wù)如何發(fā)現(xiàn)的？

案例15：某企業(yè)處置固定資產(chǎn)一個疏忽，補(bǔ)稅320萬。

案例16：某企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓平價轉(zhuǎn)讓，稅務(wù)局依據(jù)什么要征稅？

案例17：某房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易低價影響土增清算

模塊三：稅務(wù)爭議化解與稽查應(yīng)對（案例9例）

知識點：

稽查程序“三個關(guān)鍵點”：自查環(huán)節(jié)證據(jù)提交時效性要求

非貨幣出資稅務(wù)合規(guī)要點

證據(jù)鏈管理框架：合同、物流、資金、發(fā)票匹配標(biāo)準(zhǔn)與漏洞排查

案例分析（9例）

案例18：浙江廣鴻地產(chǎn)自查補(bǔ)稅免罰爭議

案例19：某企業(yè)借款費用資本化與費用化稅務(wù)爭議

案例20：某企業(yè)按子公司收入總額一定比例計提給母公司的服務(wù)費，稅務(wù)局為什么不認(rèn)可？

案例21：某企業(yè)買的狗糧支出，費用支出相關(guān)性惹爭議

案例22：某企業(yè)買個知識產(chǎn)權(quán)，經(jīng)評估后實繳到底行不行？

案例23：某企業(yè)做出了分紅決議，但未實際向股東支付分紅款，稅務(wù)局要征個稅

案例24：白酒生產(chǎn)企業(yè)在自己的食堂招待客人，喝的自產(chǎn)白酒稅務(wù)局要視同銷售有道理嗎？

案例25：某企業(yè)高管轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)逃稅

案例26：某企業(yè)支付的培訓(xùn)課酬，對方已經(jīng)開了經(jīng)營所得的發(fā)票，企業(yè)在支付課酬時就沒有代扣代繳個人所得稅，為什么會被稅務(wù)局處罰？

模塊四：活學(xué)活用、稅務(wù)合規(guī)證據(jù)鏈管控（案例9例）

案例27：送給客戶的禮品如何規(guī)避稅收風(fēng)險

案例28：靈活用工平臺稅務(wù)是如何稽查的

案例29：某企業(yè)一次性收三年的租金300萬，開票開了100萬，按100萬交了增值稅，為何被稅務(wù)局稽查？

案例30：某企業(yè)物流單據(jù)缺失被認(rèn)定虛開

案例31：某企業(yè)固定資產(chǎn)盤虧未合規(guī)處理

案例32：某企業(yè)違規(guī)領(lǐng)取政府補(bǔ)助被要求退回

案例33：某企業(yè)支付傭金，如何構(gòu)建證據(jù)鏈

案例34：某企業(yè)應(yīng)收客戶款項8年未收回來，在客戶破產(chǎn)的當(dāng)年申報了壞賬損失，稅務(wù)局為什么不認(rèn)可？

案例35：某企業(yè)虛列營業(yè)外支出被調(diào)增

【課程特色】

案例總數(shù)35例：覆蓋增值稅、企業(yè)所得稅、個稅等全稅種

知識點與案例深度融合：匹配真實稽查案例，不僅講理論還告訴你如何化解稅務(wù)風(fēng)險的方法

李老師

2005年加入瑞華會計師事務(wù)所工作至今，曾負(fù)責(zé)過多家公司的年報審計、改制審計、IPO審計等；也為全國大中企業(yè)進(jìn)行過財務(wù)輔導(dǎo)；現(xiàn)任瑞華會計師事務(wù)所遼寧分所高級經(jīng)理。專職負(fù)責(zé)質(zhì)控及所內(nèi)、外的培訓(xùn)工作。 李老師授課邏輯思維強(qiáng)，案例精心選擇、通俗易懂，理論與實際操作聯(lián)系緊密；對于企業(yè)運營中遇到的具體問題能給予針對性解答；講課幽默風(fēng)趣，善于將案例融入理論，使學(xué)員在輕松的氛圍中學(xué)會專業(yè)技能和知識，解決實務(wù)問題。

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