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課程描述：

如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？……為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建立、評價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個(gè)問題。隨著社會(huì)法制化的推進(jìn)及企業(yè)競爭的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長青。

課程收益：

1．掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計(jì)等理論；

2．掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)；

3．提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；

4．明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；

5．通過企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法。

課程大綱：

一、內(nèi)部控制：外部壓力下的企業(yè)實(shí)踐

1．市場環(huán)境影響下的內(nèi)部控制實(shí)踐

1．1作為企業(yè)本能反應(yīng)的內(nèi)部控制

1．2內(nèi)部控制作為一個(gè)系統(tǒng)的實(shí)踐

1．3內(nèi)部控制的分類

1．4內(nèi)部控制的要點(diǎn)

1．5內(nèi)部控制的制度起點(diǎn)

2．立法對企業(yè)內(nèi)部控制的干預(yù)和影響

3．內(nèi)部控制的全球標(biāo)桿： 1992年內(nèi)部控制-整體框架

4．公司治理和內(nèi)部控制的法律手術(shù)： 2002年 Sarbanes Oxley Act

二、SOX法案對現(xiàn)代企業(yè)行為的影響

1．SOX法案的立法邏輯

2．法律干預(yù)的路徑

3．Sarbanes Oxley 之結(jié)構(gòu)與指向

4．SOX法案與內(nèi)部控制

5．SOX法案、內(nèi)部控制、公司安全、市場穩(wěn)定

6．SOX法案的國際效應(yīng)

三、COSO之內(nèi)部控制框架的核心理念

1．內(nèi)部控制以組織目標(biāo)為導(dǎo)向

2．內(nèi)部控制人人有責(zé)

3．內(nèi)部控制框架的三維性質(zhì)

4．適應(yīng)多層次風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制矩陣結(jié)構(gòu)

5．內(nèi)部控制以責(zé)任為核心

6．公司治理、委托受托契約責(zé)任、受托報(bào)告責(zé)任、會(huì)計(jì)行為

四、COSO之內(nèi)部控制設(shè)計(jì)要素

1．控制環(huán)境6要素

2．風(fēng)險(xiǎn)評估

3．信息系統(tǒng)與交流

4．控制行為6要素

5．監(jiān)督

五、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的哲理基礎(chǔ)

1．對人性的基本估計(jì)

2．欺詐淵源

3．誰是企業(yè)的欺詐者

4．內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的人性基礎(chǔ)

六、內(nèi)部控制的極限

李老師

中國第一位審計(jì)學(xué)博士，現(xiàn)任復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院財(cái)務(wù)金融系教授、主任、復(fù)旦大學(xué)金融與期貨研究所所長、博士生導(dǎo)師。長期研究企業(yè)會(huì)計(jì)、審計(jì)和內(nèi)部控制，是我國研究審計(jì)和內(nèi)部控制權(quán)威專家。受聘擔(dān)任多家大型企業(yè)獨(dú)立董事和咨詢顧問。

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