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課程背景

國際形勢風云變幻、經(jīng)濟內循環(huán)啟動，各行業(yè)再次邁入深度調整期：一方面，物料、融資、稅務成本攀升，擠壓企業(yè)的利潤空間；另一方面，“墊資、壓價、讓利”使得企業(yè)的生存環(huán)境不斷惡化。各行各業(yè)迎來小企業(yè)被并購、大企業(yè)謀多元化的重塑時代！

本課程以新形勢為背景，全面系統(tǒng)地梳理了企業(yè)全生命周期投融資過程中的股權稅務規(guī)劃，分設立、運營、融資、退出四個板塊，一層層抽絲剝繭，將每個節(jié)點的節(jié)稅技巧和風險控制一網(wǎng)打盡。接地氣、重實效，只要學會一招，便可斬獲百萬投資回報。

培訓對象

1.企業(yè) CFO、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關人員；

2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業(yè)人士；

課程收益

1、呈現(xiàn)全環(huán)節(jié)股權架構模式 2、擇優(yōu)規(guī)劃各階段股權模式

3、涵蓋股權模式所有節(jié)稅點 4、斬獲百萬投資回報

課程大綱

第一節(jié)：企業(yè)設立的稅涉稅分析處理與規(guī)劃

1、直接架構與間接架構的優(yōu)缺點及運用場景現(xiàn)場模擬

2、間接股權架構與直接股權架構互換技巧與稅務風險控制

3、先不合理增資再進行股權轉讓的稅務風險控制

4、項目公司的跟投公司設立的稅務風險控制

5、知名企業(yè)案例解析有限合伙企業(yè)架構的優(yōu)缺點以及運用場景現(xiàn)場模擬

6、如何調整適合自身企業(yè)的股權架構

7、案例解析倆大龍頭企業(yè)如何進行股權激勵

8、企業(yè)如何合理規(guī)劃“公司錢包”與“個人老板錢包”

第二節(jié)：企業(yè)融資環(huán)節(jié)的模型構架與規(guī)劃

1、股東融資：股東以資本金方式投入資金，還是以股東借款方式投入資金？

2、企業(yè)創(chuàng)新融資模式的稅政籌劃案例 3、企業(yè)基金運作模式及稅收籌劃

第三節(jié)：企業(yè)運營環(huán)節(jié)合作開發(fā)的模型構架與規(guī)劃

1、公司股東為個人時在收購過程中如何倆道稅變一道稅？

2、企業(yè)在收購資產(chǎn)過程中有幾種方式？優(yōu)缺點在哪里？

3、經(jīng)典案例解析:收購企業(yè)在簽訂收購協(xié)議時應以什么樣的思路談判收購價格？

4、合作經(jīng)營“聯(lián)姻生子型”的稅務規(guī)劃

5、合作經(jīng)營“借雞生蛋型”的稅務規(guī)劃

6、合作開發(fā)稅收方案層層遞進----沒有最好只有更好

第四節(jié)：企業(yè)運營環(huán)節(jié)剝離的模型構架與規(guī)劃

1、如何進行資產(chǎn)或業(yè)務剝離？如何理解分立、轉讓、劃轉、投資四種剝離模式？如何選擇這四種模式？

2、分立：百強企業(yè)分立案例（流程+節(jié)稅點+風險點+點評）

3、投資：百強企業(yè)投資案例（流程+節(jié)稅點+風險點+點評）

4、劃轉：某上海公司剝離商業(yè)地產(chǎn)案例（流程+節(jié)稅點+風險點+點評）

（1）劃轉的特殊性處理的條件和案例分析

（2）劃轉的土地增值稅和增值稅風險分析以及解決思路

（3）劃轉創(chuàng)造稅務價值的思路拓展

5、買賣：整體資產(chǎn)轉讓過程中一定要交增值稅嗎？有哪些處理空間？

6、如何將子公司變成分公司？如何將分公司變成子公司？

7、換股過程中有哪些稅收優(yōu)惠政策可以利用

（1）如何玩轉資本市場的“蛇吞象”

（2）如何利用“長投換長投”給企業(yè)帶來稅收紅利

8、負債式收購倆個方案解決掉企業(yè)所得稅稅收問題

9、對賭協(xié)議的風險控制，對賭協(xié)議應如何簽訂可以達到不繳稅的目的？

第五節(jié)：企業(yè)退出環(huán)節(jié)的股權模型構架與規(guī)劃

1、應選擇什么樣的方式對企業(yè)行注銷清算？

2、知名企業(yè)案例解析股東在退出過程中賬面有大量未分配利潤應如何操作從而達到稅收最優(yōu)

3、自然人股東退出：

（1）自然人股東轉股過程中的個人所得稅如何到達不交稅的目的？

（2）股權轉讓過程中常犯的財稅錯誤以及補救措施？

4、公司股東退出：

（1）公司股東退出過程中如何降低企業(yè)所得稅？

（2）轉讓項目公司股權到底征不征土地增值稅？

（3）公司股東退出的三種方式：轉股/撤資/注銷的稅務處理股權轉讓協(xié)議中10個需要關注的涉稅條款解析及注意事項

5、公司既有個人股東個人股東又有公司股東退出時如何籌劃達到稅負最低

第六節(jié)、現(xiàn)場咨詢答疑；

吳老師

稅務師、注冊會計師、國內著名股權設計專家、著名股權涉稅籌劃專家；

研究方向：資本市場與稅收，企業(yè)并購重組、股權激勵等財稅法問題；

擔任多家大型企業(yè)的財稅顧問，吳老師帶領團隊為多家公司提供股權方案設計和優(yōu)化，具有較強的實戰(zhàn)經(jīng)驗，課堂提供的方案具有較強操作性和指導性。

授課特色：無縫貼近企業(yè)股權實務訓練，即學即用！

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