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‖課程背景‖

無(wú)論您是公司財(cái)務(wù)，還是財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，甚至老板，您都一定會(huì)與稅務(wù)局打交道！您能游刃有余嗎？

☆ 面對(duì)稅務(wù)人員的要求，你能明白言語(yǔ)之外的含義嗎？

☆ 面對(duì)稅收中的爭(zhēng)議問(wèn)題，你能充分理解并有效化解嗎？

☆ 面對(duì)稅務(wù)稽查中對(duì)一些爭(zhēng)議問(wèn)題的不確定性與政策模糊點(diǎn)，你能從容應(yīng)對(duì)嗎？

☆ 面對(duì)稅務(wù)難題，你能正確選擇危機(jī)公關(guān)方法，絕處逢生、柳暗花明嗎？

每個(gè)行業(yè)都有自己的無(wú)奈，中國(guó)的財(cái)務(wù)主要任務(wù)之一就是和稅務(wù)打交道！

學(xué)會(huì)如何與稅務(wù)打交道，做到既堅(jiān)持原則，又能得到稅務(wù)人員的理解，這才是我們所期望的。

本期課程，我們準(zhǔn)備了大量的實(shí)操真實(shí)案例解決方案。從財(cái)務(wù)處理角度出發(fā)并結(jié)合新的稅收政策，針對(duì)企業(yè)常見(jiàn)的財(cái)務(wù)處理中存在的涉稅問(wèn)題提出建議，以提高財(cái)務(wù)人員的職業(yè)判斷能力及實(shí)踐操作能力。

‖培訓(xùn)對(duì)象‖

各房地產(chǎn)，建筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)核算人員、稅務(wù)主辦、（具有一年以上工作經(jīng)驗(yàn)）稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及各財(cái)務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

‖主講內(nèi)容‖

第一部分：增值稅篇

1．營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)和建筑業(yè)的總體影響。

2．滯留票的風(fēng)險(xiǎn)及解決方案。

3．不同土地取得方式受到營(yíng)改增的影響分析，新舊項(xiàng)目如何區(qū)分，新舊項(xiàng)目的土地成本如何分?jǐn)倢⑹且粋€(gè)籌劃重點(diǎn)嗎？

4．分期交付土地出讓金支付的利息和延期交付土地出讓金支付的違約金稅務(wù)處理分析。

5．拆遷安置稅務(wù)處理分析。毛地招拍掛是否將會(huì)退出歷史的舞臺(tái)？

6．營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)融資的影響分析，金融業(yè)的營(yíng)改增決定著房地產(chǎn)業(yè)的融資成本？

7．甲供材在營(yíng)業(yè)稅和增值稅狀態(tài)下的稅務(wù)處理差異，房地產(chǎn)公司與建筑公司會(huì)爭(zhēng)奪甲供材嗎？

8．不動(dòng)產(chǎn)出租的稅務(wù)處理分析，銷(xiāo)售回租及分解租金的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)加劇嗎？

9．營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)招投標(biāo)的影響分析，是否對(duì)新老項(xiàng)目實(shí)行不同的招投標(biāo)策略？

10．房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)抵扣的7種憑證，房地產(chǎn)公司的綠化工程的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析，支付給境外設(shè)計(jì)費(fèi)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？

11．房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)不能抵扣的情形，新老項(xiàng)目采用不同的計(jì)稅方式進(jìn)項(xiàng)抵扣將考慮財(cái)務(wù)人員的智慧。

12．房地產(chǎn)企業(yè)過(guò)渡期政策解析，針對(duì)不同的項(xiàng)目我們?nèi)绾芜x擇合適我們的政策。

13．房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)與銷(xiāo)項(xiàng)平衡的解決途徑，兩個(gè)預(yù)征與房地產(chǎn)企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的確認(rèn)。

14．房地產(chǎn)企業(yè)增值稅與營(yíng)業(yè)稅的銜接，我們將會(huì)面臨怎樣的情形？

15．建筑業(yè)掛靠將受到營(yíng)改增的沖擊，建筑業(yè)掛靠稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)加劇嗎。

16．建筑業(yè)哪些情況可以選擇實(shí)行簡(jiǎn)易征收？

17．建筑業(yè)總分公司納稅地點(diǎn)的選擇。

18．建筑業(yè)異地施工納稅地點(diǎn)的選擇。

19．EPC和交鑰匙工程營(yíng)改增的稅務(wù)分析。

20．建筑業(yè)人力成本不能抵扣進(jìn)項(xiàng)能通過(guò)勞務(wù)派遣方式解決嗎。

21．建筑業(yè)施工水電費(fèi)的稅務(wù)處理。

22．增值稅專(zhuān)用發(fā)票的極端重要性。什么屬于虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，什么是善意取得等等。

第二部分：資本交易篇

1．注冊(cè)資本增加的幾種情形及稅收規(guī)劃應(yīng)用：（包括資本公積轉(zhuǎn)增、盈余公積轉(zhuǎn)增、債轉(zhuǎn)股等）

2．注冊(cè)資本減少的稅收規(guī)劃應(yīng)用

3．企業(yè)股份制改造財(cái)稅處理及涉稅分析

4．企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得計(jì)算及涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

5．先分后賣(mài)、撤資減資、讓渡增資權(quán)等稅收籌劃

6．個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得計(jì)算及涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

7．股權(quán)收購(gòu)的一般性稅務(wù)處理

8．股權(quán)收購(gòu)的特殊性稅務(wù)處理：

國(guó)稅函[2002]420號(hào)、國(guó)稅函[2009]585號(hào)——自2011年3月1日起失效

2011年第13號(hào)公告、國(guó)稅函[2002]165號(hào)——自2011年10月1日起失效

2011年第51號(hào)公告、財(cái)稅[2008]175號(hào)、財(cái)稅[2008]129號(hào)、

國(guó)稅發(fā)[2009]89號(hào)、財(cái)稅[2003]183號(hào)、財(cái)稅字[1995]48號(hào)、

財(cái)稅[2006]21號(hào)、國(guó)稅函[2005]319號(hào)：被2011年2號(hào)公告廢止

國(guó)稅發(fā)[2008]115號(hào)、國(guó)稅函[2011]89號(hào)、

新：財(cái)稅[2009]59號(hào)、2010年第4號(hào)公告、6號(hào)公告、19號(hào)公告，

國(guó)稅函[2010]79號(hào)、總局2014年第67號(hào)公告

9．資產(chǎn)劃撥的所得稅處理及實(shí)例分析

李老師

李老師：著名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師；東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省稅務(wù)稽查官員，國(guó)家稅務(wù)總局講師團(tuán)成員，國(guó)家稅務(wù)總局稽查人才庫(kù)、所得稅人才庫(kù)優(yōu)秀人才，“營(yíng)改增”小組成員，揚(yáng)州稅務(wù)專(zhuān)修學(xué)院客座教授，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢(xún)有限公司首席稅務(wù)咨詢(xún)師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問(wèn)。多次代表國(guó)家稅務(wù)總局查辦各類(lèi)案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽(tīng)證案件，三次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運(yùn)用。擅長(zhǎng)講授注冊(cè)會(huì)計(jì)師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，建筑施工企業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)，稅收政策解析，稅法與會(huì)計(jì)差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著稱(chēng)，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、翔實(shí)精巧，并因此受到參加培訓(xùn)的財(cái)稅學(xué)員一致好評(píng)。

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