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課程詳情

增值稅迎來了法時代。比如視同銷售規則的重大變化，帶來了關聯方資金管控的新方向，增值稅簡易計稅征收率的統一對于長期合同的執行等帶來新的挑戰與不確定性。

隨著智慧征管時代的到來，稅務機關對企業涉稅行為逐步走向運用風險模型和風險指標進行全流程、全環節、全要素的監控。稅務稽查愈發嚴苛，風險指標推送頻次顯著增多，企業面臨的“稅務雷區”也愈發密集。特別是針對“企業開票收入大于企業所得稅收入”“企業取得高額咨詢費發票稅前扣除”等高發雷區，企業亟須掌握有效的應對策略，以應對日益復雜的稅務監管環境。

課程收益

本次課程立足于增值稅法重大變化，以稅務機關實際使用的高頻風控指標體系為基礎，結合稅務實案全面解析風控指標的底層邏輯，使財務人員洞悉指標的全貌，知其然更知其所以然，以風控指標的全面把控提前進行業財融合布局，知悉規避風控的關鍵方向。

課程內容

一、增值稅法核心變化要點解析與實戰運用。

1、視同銷售規則變化對比與實戰運用解析。

2、增值稅法下兼營與混合銷售新方向與實戰運用。

3、貸款服務納入抵扣實案解析與運用。

4、餐飲服務抵扣規則解析與實戰運用。

5、增值稅法下進項抵扣邊界把握與實戰運用。

6、簡易計稅適用征收率新變化與實戰運用。

二、2025稽查重點方向暨關聯指標體系解讀與填報避雷實操

1、“小型微利企業長期應納稅所得額接近限額” 風險指標體系解讀與填報避雷實操

2、研發費用稽查重點暨典型指標解讀與避雷實操

（1）“自主研發人員工資薪金占企業年度工資薪金支出賬載金額比例大” 風險指標體系解讀與填報避雷實操

（2）“研發活動直接消耗的材料無回收沖減” 風險指標體系解讀與填報避雷實操

（3）“加計扣除其他相關費用超出限額”風險指標體系解讀與填報避雷實操

（4）“負面清單行業-研發費加計扣除企業開票品目為負面清單行業”風險指標體系解讀與填報避雷實操

3、“企業資產負債表未分配利潤和其他應收款金額異常” 風險指標體系解讀與填報避雷實操

4、“數電票_靈活用工虛開” 風險指標體系解讀與填報避雷實操

三、稅種交叉比對稅務風險指標體系解讀與填報避雷實操。

1. “開票收入大于所得稅申報收入” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

2. “發票數據與印花稅申報數據差異” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

3. “企業收到的財政性資金未及時確認收入” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

4. “虛列成本費用” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

5. “企業工資薪金稅前扣除異常風險”風險指標體系解讀與填報避雷實操。

6. “安置殘疾人就業增值稅優惠違規享受風險” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

7. “數電票_本企業股東和雇員在外注冊個體向本企業開費用發票” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

8. “購進的貸款服務、餐飲服務等增值稅專用發票不得抵扣進項稅額” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

9. “銷售二手車未做收入” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

四、“財務費用賬載發生額大于發票金額” 風險指標體系解讀與填報避雷實操

1. “利息支出超標準未納稅調整” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

（1）利息支出稅前扣除原則解讀與避雷實操。

（2）資本弱化條款原則解讀與避雷實操。

（3）同期同類貸款利率認定與避雷實操。

（4）公司向自然人借款行為稅收要件理解與實務運用。

2. “其他應收款占主營業務收入比例過大” 風險指標體系解讀與填報避雷實操。

（1）關聯方法人企業之間無償借款實案解析與避雷實操。

（2）總分公司之間無償借款實案解析與避雷實操。

3. 統借統貸行為實案分析與避雷實操。

4. 委托貸款行為實案分析與避雷實操。

5. 承兌匯票民間貼現實案分析與避雷實操。

魏老師

魏老師長期從事稅務一線執法工作。深諳稅務稽查機關的稽查流程與辦案模式。對房地產、建筑安裝、工業、商業、服務業等行業均進行過專題調研與檢查，具有熟練的業務技能。多次破獲大案要案，榮立三等功兩次。 魏老師善意運用互動式教學模式，授課風格輕松、幽默，能夠將晦澀難懂的稅法知識與企業涉稅實務巧妙對接，讓學員在歡聲笑語中潛移默化的建立良好的稅法思維，在規避涉稅風險的同時創造財務價值。

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