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課程背景：

時代在變化，受到技術(shù)革命的影響，資本市場的發(fā)展，國家治理能力的提升、法制的完善，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級在即，供給側(cè)改革讓市場加速洗牌，企業(yè)在向內(nèi)求、向外求，找方向，找出路，財務(wù)職能發(fā)生了重要變化，過去不重視的，因為資本市場而重視，過去不合規(guī)因為法制化進程而合規(guī)，過去用不上的財務(wù)因為向管理要效益，而被迫向管理會計轉(zhuǎn)型。

推動財務(wù)職能轉(zhuǎn)型，建立“大財務(wù)觀背景下的業(yè)財稅融合模式”已成為一股席卷業(yè)界的風潮，使得我們迎來一個拐點——需要以謀篇布局高度，重新審視我們的目標，重新規(guī)劃我們的未來！

在高度透明的信息化時代里，簡單的核算型財務(wù)已經(jīng)不能滿足現(xiàn)代化公司發(fā)展的需要，向管理型財務(wù)轉(zhuǎn)型是必然趨勢。不管是財務(wù)人員還是公司領(lǐng)導都需要轉(zhuǎn)變觀念，讓財務(wù)充分發(fā)揮其應(yīng)有的職能，才能使公司快速發(fā)展、不斷壯大，實現(xiàn)公司價值最大化。

核算型財務(wù)主要以核算為中心，從事財務(wù)基礎(chǔ)工作，在公司中的地位自然不可能高。不管是公司還是個人，只有向管理型財務(wù)轉(zhuǎn)型才是未來的出路。將財務(wù)職能從事后算賬轉(zhuǎn)向事前的預測、事中的控制。

為此，我們開發(fā)出財務(wù)職能轉(zhuǎn)型-"大財務(wù)觀背景下的業(yè)財稅融合模式"系列課程助力財務(wù)人員順利轉(zhuǎn)型。本次課程《全面預算管理（稅務(wù)預算）》主要講解財務(wù)人員如何把老板的目標和管理層的指標層層分解到所有的層次，每個部門、每個人，然后實時監(jiān)控，做到獎罰分明。通過對老板設(shè)定的投資回報目標進行分解、模擬，確定達成的概率，讓老板做到心中有數(shù)、有所準備、不再焦慮。您的企業(yè)是否面臨以下困境：公司的預算難以發(fā)揮作用，不做又不行；別人都感覺預算就是財務(wù)的事，與他們無關(guān)；費用控制不住，對應(yīng)事項卻沒有做完；環(huán)境變幻莫測，企業(yè)經(jīng)營中不確定因素越來越多；年初制定的經(jīng)營目標，到年末時發(fā)現(xiàn)很多都難以完成；資金、人員以及其它資源在各經(jīng)營單位、部門之間的分配難以平衡；盡管廢寢忘食地工作，但經(jīng)營績效依然不能令老板/股東滿意。

本課程將為您揭示其中深層次的原因，介紹優(yōu)秀企業(yè)的最佳實踐做法，在深入淺出的講解中，掌握全面預算管理的精髓和要點，并將這些原則、理念、方法和經(jīng)驗靈活應(yīng)用于企業(yè)管理實踐的各種情況中去，最終達成業(yè)績！

課程收益：

● 明確高效的全年預算管理體系中的關(guān)鍵點

● 構(gòu)建適合自己企業(yè)的預算管理體系的思路

● 通過差異分析，跟蹤預算實施狀況，及時制定改善行動計劃

● 以財務(wù)經(jīng)理的視角規(guī)劃執(zhí)行全面預算（含稅務(wù)預算）

● 提供常用的預算工具模板。

● 通過預算管理對企業(yè)經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益

課程對象：

企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、財務(wù)人員、企業(yè)負責人

課程方式：

講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱

第一講：如何理解全面預算管理

1. 全面預算管理全面在哪里？

2. 預算管理的基本概念

3. 財務(wù)張經(jīng)理的困惑

第二講：全面預算管理所包括的內(nèi)容

1. 全面預算管理全面在哪里？

1）全面預算啟動的時間

2）確定全面預算的編制流程

3）公司組織架構(gòu)的確定

4）年度工作計劃的確定

5）全面預算模板的制定

6）績效考核指標（KPI）的制定

7）全面預算在監(jiān)控下執(zhí)行

2. 引入全面預算管理的重要意義

3. 全面預算管理工具的適用行業(yè)范圍及案例企業(yè)介紹

第三講：全面預算啟動會

1. 開展全面預算工作為什么必須召開啟動會

2. 全面預算啟動會應(yīng)該由公司哪個部門來組織

3. 組織全面預算啟動會應(yīng)該通知哪些人參加

4. 全面預算啟動會安排的具體內(nèi)容

1）通報公司最新的組織架構(gòu)

2）通報公司下一年度總的銷售目標和利潤目標

3）確定各個部門應(yīng)該按什么時間節(jié)點完成哪些計劃及預算及的編制

4）針對年度工作計劃對模板的編制要求進行宣導

第四講：全面預算的編制與審核（一）

步驟一：全面預算初步編制與預算一審

1. 對年度工作計劃的簡單審核

1)整體盈利分析

2)收入結(jié)構(gòu)分析

3)成本結(jié)構(gòu)分析

4)稅負結(jié)構(gòu)分析

5)分析工具-企業(yè)盈利空間分析表

2. 審核銷售預算應(yīng)該考慮的因素

1)產(chǎn)品銷售數(shù)量用計劃數(shù)量和上年實際數(shù)量對比

2)產(chǎn)品銷售價格的確定規(guī)則是否合理

3)根據(jù)公司戰(zhàn)略對未來市場及新業(yè)務(wù)的預計

3. 生產(chǎn)產(chǎn)量預算的審核要點

4. 成本預算的審核要點

5. 采購預算的審核要點

6. 人員編制預算及薪酬預算的審核

1)人員編制是否按照公司審批確定的數(shù)據(jù)

2)員工工資是否考慮了員工升職及社會浮動因素

3)五險一金是否考慮了每年的漲幅

7. 資本化支出預算的審核

1)各部門年度工作計劃和資本化支出預算關(guān)聯(lián)關(guān)系

8.項目預算的審核

1)項目預算和費用預算之間的關(guān)系

9.費用預算如何審核

10.如何完成稅務(wù)預算

11.預算一審核結(jié)果的整理和傳遞

第五講：全面預算的編制與審核（二）

步驟二：全面預算修正與二審

1.預算二審的必要性

1）防止預算的虛報和遺漏

2）進一步夯實預算數(shù)據(jù)的準確率

3）結(jié)合預算一審為公司經(jīng)營層決策提供依據(jù)

例如：本年度是否要給員工漲工資，如果工資上漲了利潤會是多少？如果漲工資是普漲還是根據(jù)大家的績效調(diào)整？調(diào)多少會不影響公司利潤的完成？

再如：如果一審預算結(jié)果出來不理想怎么辦？對該削減的費用及可以延緩的支出做出適當?shù)恼{(diào)整，或者通過減員增效的方式提前規(guī)避這些風險。

2.二審參與人員應(yīng)發(fā)揮的作用

1）預算二審總經(jīng)理發(fā)揮的作用

2）預算二審人力資源部經(jīng)理發(fā)揮的作用

3）預算二審主管領(lǐng)導發(fā)揮的作用

4）預算二審財務(wù)總監(jiān)發(fā)揮的作用

5）預算二審接受審核的部門經(jīng)理所處的角度及環(huán)境

3.二審審核的主要內(nèi)容及需要確定的事項

1）對各個部門工作計劃的詳細審核與指導

2）對各個部門全面預算數(shù)據(jù)進行詳細審核與修訂

例如：銷售部門做的差旅費用預算明顯高于去年，他們又有充足的理由及明細來證明需要花這些錢，單憑借財務(wù)部所掌握的信息是無法識別出預算有無水分，那么總經(jīng)理會清楚的知道這個部門的差旅費用單程最低能控制在多少，有沒有按照打折的機票來預算、有沒有必要寫這么多次出差。

4.資本化支出預算、項目預算和費用預算之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系

5.全面預算二審結(jié)果的整理和傳遞

第五講：全面預算的編制與審核（二）

步驟三：全面預算三審

1.根據(jù)全面預算二審結(jié)果討論確定KPI績效考核指標

2.全面預算管理定稿內(nèi)容

1）定稿各個部門年度工作計劃

2）定稿各個部門年度KPI考核指標

3）定稿各個部門相關(guān)預算額度

4）定稿各個部門內(nèi)部員工KPI考核指標

5）確定各個部門組織架構(gòu)及崗位職責

第六講：全面預算管理監(jiān)控執(zhí)行

1.成立P-UP活動小組

2.費用及資本化支出管控

3.稅收籌劃

4.激勵機制

思考：

1.是不是在預算指標范圍內(nèi)的支出可以隨便花？

2.如果預算出現(xiàn)的漏項怎辦？ 如何防漏？

3.預算省下的錢怎么辦？如何分配？

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

程老師

注冊會計師

工商管理學碩士

市級專家?guī)戾噙x專家

國內(nèi)財務(wù)、審計核心期刊特約作者

微軟認證系統(tǒng)工程師（MCSE）

微軟認證數(shù)據(jù)庫管理專家(MCDBA)

河南山水會計師事務(wù)所高級審計經(jīng)理

大成方略、安越、51CTO學院在線特約講師

某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院教研室主任

曾任：豬八戒網(wǎng)旗下子公司 財務(wù)總監(jiān)

曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財務(wù)經(jīng)理

曾任：某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院 教研室主任

程亮老師從事財會教育職業(yè)17年，有著20年的財務(wù)管理經(jīng)驗，精通金融風險管理、財務(wù)管理、商務(wù)數(shù)據(jù)分析等，共發(fā)表學術(shù)文章10余篇，曾在平臺上在線授課學員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評；曾任某大型互聯(lián)網(wǎng)公司財務(wù)總監(jiān)，主導、參與多個大型企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理系統(tǒng)ERP系統(tǒng)的流程改造，其中包括上市公司平煤集團、許繼電氣，為企業(yè)提供了合理的經(jīng)營模式，降低了運營風險。程亮老師有著豐富的培訓經(jīng)驗，?近2年曾多次為臨汾移動、陽泉聯(lián)通、內(nèi)蒙古中移鐵通等電信類企業(yè)做專場培訓《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風險防控》、《電信企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》、《大數(shù)據(jù)下企業(yè)各稅種風險防范與節(jié)稅技巧》等課題。

教學經(jīng)驗：

★ 某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院丨教研室主任

→從事財會教育職業(yè)17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務(wù)。

→主要教授《公司戰(zhàn)略與風險管理》、《財務(wù)管理》、《中級會計實務(wù)》、《稅務(wù)實務(wù)》、《商務(wù)數(shù)據(jù)分析》等課程，歷年教學考評均為優(yōu)秀，在校教學過程中有百余人通過CPA、中級考試等相關(guān)課程。

→主講的《稅務(wù)實務(wù)》在2008年評為河南省省級精品課。

→出版著作《會計基礎(chǔ)與實務(wù)》、《稅務(wù)實務(wù)》、《成本會計》，在國家級核心期刊《財會月刊》、《征信》、《中國內(nèi)部審計》、《交通財會》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當代職業(yè)教育》、《高等職業(yè)教育》等發(fā)表學術(shù)文章10余篇。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 豬八戒網(wǎng)旗下子公司丨財務(wù)總監(jiān)（轄屬9家分、子公司）

→負責組織領(lǐng)導集團財務(wù)共享中心、阿米巴利潤中心、績效管理等重大項目，實現(xiàn)了集團收入翻兩番、利潤翻一番，現(xiàn)金流持續(xù)增長的良好效果。

→負責集團、分、子公司稅務(wù)風控，連續(xù)3年稅收信用等級均為A級。

★ 河南山水會計師事務(wù)所高級審計經(jīng)理

→為不同行業(yè)的客戶提供公司風險管理和治理服務(wù)、戰(zhàn)略風險咨詢服務(wù)、內(nèi)控咨詢服務(wù)，幫助客戶在尋找創(chuàng)造價值的機會的同時也能標記、分析、評估和管理戰(zhàn)略風險及運營、財務(wù)風險，主要服務(wù)于制造業(yè)、建筑及房地產(chǎn)行業(yè)、消費行業(yè)以及科技、傳媒行業(yè)。

→負責稅務(wù)合規(guī)項目，如稅務(wù)風控，曾協(xié)助多家公司評為高新技術(shù)企業(yè)。與此同時，協(xié)助開展稅務(wù)咨詢項目，如進行稅務(wù)資料收集研究、協(xié)助稅務(wù)盡職調(diào)查、起草專業(yè)技術(shù)備忘錄等。

★ 河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司丨財務(wù)經(jīng)理

→搭建財務(wù)制度體系，防范內(nèi)控風險。填補了該公司自成立以來財務(wù)制度混亂的空白，有效杜絕了內(nèi)控漏洞，為公司挽回損失30余萬元。

→開展全面預算工作。組織測算數(shù)據(jù)及表格設(shè)計、預算制度制定工作，并正式推開全面預算工作。實現(xiàn)經(jīng)營后的分析對比工作，在公司資金、成本費用、戰(zhàn)略目標的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費用比降低20%，為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標打下了良好基礎(chǔ)。

→開展成本收益數(shù)據(jù)分析和月度經(jīng)營分析。實施全面預算后，在公司開始推動以業(yè)務(wù)部門為利潤中心，每月首先由業(yè)務(wù)部門對上月運營狀況數(shù)據(jù)進行上報財務(wù)部，財務(wù)部再進行整理分析。對相關(guān)環(huán)節(jié)存在的問題，在會議與相關(guān)部門溝通，同時財務(wù)在會議上提出建議措施，會后跟蹤相關(guān)部門對問題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢下合同、發(fā)票熱點問題解析》8期

聯(lián)絡(luò)易科技《公司戰(zhàn)略與風險管理》8期

亞信金融《新形勢下合同、發(fā)票熱點問題解析》4期

八戒財稅《助力高新技術(shù)園區(qū)財務(wù)轉(zhuǎn)型專題培訓》6期

八戒財稅《疫情期間，財務(wù)人員如何針對企業(yè)的困境做出資產(chǎn)安全的預判和對策》 6期

主講課題：

《財務(wù)分析與報告技巧》

《全面預算管理課程大綱》

《經(jīng)營視角下的財務(wù)分析課程大綱》

《透過財務(wù)數(shù)據(jù)做決策-管理者的財務(wù)課》

《企業(yè)涉稅風險防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業(yè)納稅籌劃思路開拓與技巧提升》

《新稅制下個人所得稅風險管控和稅務(wù)籌劃》

《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風險防控》

授課風格:

程老師專業(yè)嚴謹，邏輯性強，將論與實際有機結(jié)合，有效的解決公司實際問題；

在講課過程中，程老師善于把復雜的內(nèi)容簡單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學員思考與實踐動手能力的培養(yǎng)

部分服務(wù)客戶：

通信行業(yè)：中國電信、中國移動通信集團廣東公司、深圳國人通信、深圳天音通信、黑龍江移動通信有限責任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業(yè)部……

服飾鞋業(yè)：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺制鞋、宏凱鞋業(yè)……

地產(chǎn)行業(yè)：富力地產(chǎn)、佳兆業(yè)地產(chǎn)、中原地產(chǎn)、泰華房地產(chǎn)、湘銀地產(chǎn)、遠洋地產(chǎn)……

珠寶行業(yè)：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團、騰訊科技集團、長虹集團、恒安集團、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國際科技集團、山東萬事達控股、華亞和訊有限公司、諾普信農(nóng)化股份公司、中糧集團、鄭州煤炭工業(yè)集團、天津遠洋集團……

其它行業(yè)：鵬愛美容醫(yī)療、神爾科技、成都土地規(guī)劃局、清華大學EMBA班、富士康CNSBG事業(yè)群、深圳芒果網(wǎng)、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設(shè)計、廣州用友軟件、株洲中小微企業(yè)管理中心、雪花啤酒、泰日升實業(yè)、新科正大……

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