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課程背景：

2019年是一個(gè)多秋之年，財(cái)稅改革、國地稅合并、社保入稅、個(gè)稅執(zhí)行等一系列財(cái)稅變革，很多財(cái)務(wù)人員，還沒反應(yīng)過來，眨眼之間，又到了年終關(guān)賬的“季節(jié)”了。

年度賬務(wù)清算、資產(chǎn)清查、稅收清繳、風(fēng)險(xiǎn)自查又將是財(cái)務(wù)人員的一大年關(guān)挑戰(zhàn)，那么，面對如此多的工作項(xiàng)目，我們該如何正常、有序的開展呢？如何才能有效的規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)呢？如何才能做到預(yù)期籌劃呢？

?理清企業(yè)會(huì)計(jì)核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量？

?理清企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理？

?理清企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控？

?理清企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧？

課程收益：

本課程將從頭至尾、由里到外，對企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的核算管理、納稅管理、清算管理、風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)行一次全面的梳理與講解，同時(shí)也將結(jié)合最新的稅收政策做好企業(yè)所得稅匯算清繳的預(yù)期籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范，讓企業(yè)不再因?yàn)閷φ甙芽氐娜狈Γ鴰矶愂诊L(fēng)險(xiǎn)，甚至多繳冤枉稅。

?全面掌握企業(yè)會(huì)計(jì)核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量

?全面理解企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理

?系統(tǒng)掌握企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控

?深度掌握企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧

授課對象：

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、經(jīng)營人員等

授課方式：

講師講授+案例分析+實(shí)操演練

課程大綱

第一部分 財(cái)稅新政策的梳理與解析

一、增值稅新政

1、小規(guī)模納稅人月銷售額10萬以下免征增值稅，如何應(yīng)用？

2、增值稅稅率下降，不同行業(yè)如何掌握開票？

3、取消增值稅發(fā)票認(rèn)證的納稅人范圍擴(kuò)大至全部一般納稅人。

4、國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)納入抵扣范圍，哪些不能抵扣？

5、符合條件納稅人增值稅期末留抵稅額退稅，有何條件？

6、符合條件一般納稅人可選擇轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，有何條件？

7、企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位之間資金無償借貸免征增值稅，有何規(guī)定？

8、部分先進(jìn)制造業(yè)納稅人期末留抵退稅政策，如何退？

9、生活性服務(wù)業(yè)納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減15%政策，如何應(yīng)用？

10、取消建筑服務(wù)簡易計(jì)稅項(xiàng)目備案，如何操作？

11、開具原稅率發(fā)票需辦理臨時(shí)開票權(quán)限，如何操作？

……

二、企業(yè)所得稅新政

1、小型微利企業(yè)條件放寬，條件有何變化？

2、小型微利企業(yè)減稅政策，最低稅負(fù)5%。

3、500萬以下固定資產(chǎn)允許一次性扣除

4、初創(chuàng)期科技型企業(yè)條件放寬，如何調(diào)整？

5、文化轉(zhuǎn)制企業(yè)免征企業(yè)所得稅，如何免？

6、企業(yè)所得稅申報(bào)表單修訂，有可變化？

7、符合條件的扶貧捐贈(zèng)據(jù)實(shí)稅前扣除，有何期限？

……

第二部分 企業(yè)資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

一、貨幣資金

1、庫存現(xiàn)金如何監(jiān)管？如何核查？如何盤點(diǎn)？

2、銀行存款如何核對？如何清查？如何銷戶？

3、貨幣資金損失如何進(jìn)行稅前扣除申報(bào)？

二、核實(shí)資產(chǎn)，盤點(diǎn)物資，尤其是存貨和固定資產(chǎn)

1、存貨盤點(diǎn)如何盤點(diǎn)？如何處理？如何調(diào)賬?

2、固定資產(chǎn)如何盤點(diǎn)？資產(chǎn)完整性如何確認(rèn)？

3、固定資產(chǎn)銷售，如何納稅？如何開票？

4、稅法未規(guī)定固定資產(chǎn)最低的殘值率是否意味著企業(yè)可以不設(shè)立固定資產(chǎn)的殘值率？

5、固定資產(chǎn)該從何時(shí)開始計(jì)提折舊？在未取得發(fā)票的情況下是否可以計(jì)提折舊？如果可以，那么又該如何計(jì)提折舊？

6、稅法設(shè)定了固定資產(chǎn)折舊的最低年限，那么會(huì)計(jì)年限高于稅法年限時(shí)是否仍然需要進(jìn)行納稅調(diào)整？

7、在什么情況下企業(yè)可以加速折舊？除了加速折舊之外，稅法對固定資產(chǎn)折舊還有哪些規(guī)定？

8、企業(yè)因購置固定資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息支出如何稅前扣除？超標(biāo)的資本化利息能否稅前扣除？

9、資產(chǎn)損失實(shí)現(xiàn)稅前扣除都需要具備哪些條件？是否必須以會(huì)計(jì)確認(rèn)為前提條件？

三、無形資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬

1、所得稅法上的無形資產(chǎn)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上的無形資產(chǎn)在范圍上有何差異？

2、企業(yè)的無形資產(chǎn)從什么時(shí)候可以攤銷扣除？如果未取得發(fā)票，那么能否進(jìn)行稅前扣除？

3、與房產(chǎn)一并核算的土地使用權(quán)該如何進(jìn)行所得稅處理？房產(chǎn)與土地使用權(quán)仍然需要分開折舊與攤銷嗎？

四、長期待攤費(fèi)用如何進(jìn)行年度關(guān)賬

第三部分 企業(yè)往來如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1、往來賬項(xiàng)科目核算是否正確？

2、應(yīng)收賬款是否及時(shí)核對與確認(rèn)金額？

3、如何做出賬齡分析，了解債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況，評估壞賬風(fēng)險(xiǎn)？

4、其他應(yīng)收款及時(shí)催要結(jié)清，避免損失和產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是否存在違規(guī)行為？

5、預(yù)收賬款是否及時(shí)按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入，是否存在調(diào)節(jié)利潤現(xiàn)象？

6、應(yīng)付賬款及時(shí)核實(shí)金額，記賬、暫估金額是否屬實(shí)、合理？

7、其他應(yīng)付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息？

8、應(yīng)付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確，預(yù)提的年終獎(jiǎng)獎(jiǎng)金是否準(zhǔn)確？

第四部分 企業(yè)損益如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1、企業(yè)所得稅、增值稅、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則收入確認(rèn)有何差異？

2、如何確保年度關(guān)帳收入的正確性？

3、如何正確核算工資薪金的計(jì)提處理？

4、工資薪金支出的稅前扣除有何規(guī)定？

5、三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何正確核算與開支？

6、三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何才能符合稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)？

7、社保費(fèi)用的稅前扣除的條件是什么？是不是社會(huì)保險(xiǎn)都能夠稅前扣除？

8、員工個(gè)人繳納的社保費(fèi)用尤其是異地繳納的社保費(fèi)可否稅前扣除？

9、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)都可以稅前扣除嗎？

10、業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何正確進(jìn)行賬務(wù)處理？如何進(jìn)行稅前扣除？

11、廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如何正確進(jìn)行賬務(wù)處理？如何進(jìn)行稅前扣除？

12、借款費(fèi)用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費(fèi)用化、金融機(jī)構(gòu)的借款、非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款、關(guān)聯(lián)方借款、對個(gè)人的借款、投資未到位時(shí)的借款、無償資金拆借等）

13、如何準(zhǔn)備核算資料，如何稅前扣除？

14、當(dāng)年費(fèi)用是否及時(shí)入賬？是否符合責(zé)發(fā)生制原則？是否存在費(fèi)用跨期入賬？

15、預(yù)（計(jì)）提、待攤費(fèi)用余額是否合理？

16、已發(fā)生并記賬的費(fèi)用是否全部取得合規(guī)票據(jù)，未取得票據(jù)的是否責(zé)任落實(shí)到具體人員？

17、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證，如何有效取得？

第五部分 企業(yè)運(yùn)營中的合同簽訂與年度關(guān)賬清查

1、銷售合同收款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系與涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

2、銷售合同中的回購條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理；

3、借款合同中的利息條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理；

4、房屋出租合同中的免租條款與涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

5、合同與發(fā)票不匹配的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅金抵扣；

6、合同條款與增值稅、企業(yè)所得稅納稅義務(wù)時(shí)間的勾稽關(guān)系；

7、合同中的價(jià)格條款與涉稅條款的分析；

8、不同形式下違約金與賠償金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

9、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析；

10、非貨幣性資產(chǎn)投資入股，合同約定與涉稅；

11、代購、代銷合同的簽訂技巧；

12、稅后合同的簽訂技巧與涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

13、股權(quán)平價(jià)轉(zhuǎn)讓合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

14、勞務(wù)派遣用工費(fèi)用支付條款與稅務(wù)差異；

.......

李老師

稅務(wù)師

高級會(huì)計(jì)師

山東管理學(xué)院特聘講師

中稅講師經(jīng)紀(jì)獨(dú)家簽約講師

濟(jì)南市工商聯(lián)合會(huì)講師團(tuán)成員

濟(jì)南市中小企業(yè)公共服務(wù)中心專家

山東省稅務(wù)干部網(wǎng)絡(luò)學(xué)院特聘講師

濟(jì)南市總商會(huì)人民調(diào)解委員會(huì)講師團(tuán)

山東省醫(yī)養(yǎng)健康產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)法律專業(yè)委員會(huì)委員

現(xiàn)任：山東九稅財(cái)稅服務(wù)有限公司 合伙人

曾任：稅庫（山東）財(cái)稅服務(wù)有限公司 合伙人

曾任：濟(jì)南天虹稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：濟(jì)南鈺寧信息科技有限公司 高級財(cái)務(wù)經(jīng)理

李運(yùn)吉老師從事財(cái)務(wù)管理、財(cái)稅咨詢多年，曾就職于山木教育集團(tuán)、天虹稅務(wù)師事務(wù)所有限公司等，歷任財(cái)務(wù)科員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅講師等職，擁有20年以上的財(cái)稅培訓(xùn)、財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，擅長增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)稅等各稅種、發(fā)票類、稅收優(yōu)惠類、納稅咨詢、納稅籌劃等稅務(wù)課題，具有扎實(shí)的財(cái)務(wù)功底和深厚的經(jīng)驗(yàn)積淀。先后為600多家企業(yè)提供財(cái)稅咨詢培訓(xùn)服務(wù)，曾對300多家企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)、稅務(wù)審計(jì)，幫助企業(yè)降低稅負(fù)、降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，獲得服務(wù)客戶的一致好評。

主講課程

《企業(yè)節(jié)稅設(shè)計(jì)與稅負(fù)優(yōu)化專題》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)排除與稅收籌劃實(shí)務(wù)》

《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定與研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除》

《中小企業(yè)稅收優(yōu)惠應(yīng)享盡享及納稅籌劃》

《會(huì)計(jì)人員常見票據(jù)處理技巧及注意事項(xiàng)》

《金稅四期下企業(yè)發(fā)票與合同稽查風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范及年終關(guān)賬涉稅業(yè)務(wù)處理》

《財(cái)務(wù)人員必須學(xué)會(huì)的調(diào)賬技巧32個(gè)案例分享》

《企業(yè)所得稅匯算清繳從實(shí)操到籌劃，核算到填表》

《個(gè)稅最新政策解讀及節(jié)稅籌劃與匯算清繳案例解析》

《財(cái)稅改革背景下，企業(yè)財(cái)稅管理新思維與運(yùn)營節(jié)稅籌劃》

授課風(fēng)格：

李老師扎實(shí)的財(cái)務(wù)理論知識(shí)與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的有效結(jié)合，講課邏輯思維強(qiáng)，案例通俗易懂，講解細(xì)致到位，政策解讀與實(shí)施能與企業(yè)具體財(cái)務(wù)管理相對應(yīng)，語言樸實(shí)，表達(dá)準(zhǔn)確，對國家政策、方針解析到位，對于企業(yè)運(yùn)營中遇到的特殊具體案例給予特殊解答，從實(shí)踐中來，到實(shí)踐中去，能夠有效將財(cái)稅法規(guī)與賬務(wù)處理相結(jié)合，深受企業(yè)好評。

部分服務(wù)客戶：

眾聯(lián)深基工程集團(tuán)、山東浩岳建筑集團(tuán)、中信醫(yī)療器械、晟宇鋼結(jié)構(gòu)、山東潤安電力、源琦精密加工、泰山名飲、華旗經(jīng)貿(mào)、帆達(dá)建筑、金絲路信息、航諾信息咨詢、億承建筑、三陽機(jī)械制造、山東大海集團(tuán)、山東魯信集團(tuán)、山東省水利建設(shè)集團(tuán)、北京中豪醫(yī)療集團(tuán)、山東誠祥建設(shè)集團(tuán)、山東建設(shè)集團(tuán)、普聯(lián)軟件、山東省供銷資本集團(tuán)、山東省郵政集團(tuán)、濟(jì)南郵政公司、濟(jì)南歷下控股集團(tuán)、濼口服裝集團(tuán)、山東通訊城、淄博盟誠集團(tuán)、致遠(yuǎn)教育集團(tuán)、山木教育集團(tuán)、山東高速集團(tuán)等

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