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課程背景

——AI正處在風(fēng)口，它不僅是一個風(fēng)口，更是一個趨勢。2025年，很多AI工具的橫空出世，尤其是DeepSeek火爆出圈，將對包括建筑業(yè)在內(nèi)的諸多行業(yè)帶來一定的幫助和沖擊。同時，隨著《增值稅法》的頒發(fā)，在過渡期內(nèi)原政策的執(zhí)行和正式實(shí)施后新法的規(guī)定又會給建筑企業(yè)帶來什么影響，在“金稅四期”即將到來的嚴(yán)監(jiān)管時代，建筑企業(yè)必須主動擁抱變化，迎接行業(yè)格局的重塑和變革。

——本次課程將從建筑業(yè)財(cái)務(wù)人員如何用好AI工具入手，對智能時代的工作思路轉(zhuǎn)變和管理措施的更新完善做專業(yè)剖析；對即將到來的“金稅四期”時代的稅務(wù)預(yù)警原理以及消除不必要的涉稅隱患、降低已經(jīng)發(fā)生的涉稅風(fēng)險(xiǎn)做全面講解；以《增值稅法》的頒發(fā)為契機(jī)，對新法的主要變化點(diǎn)、模糊區(qū)進(jìn)行全面梳理，對過渡階段、新法實(shí)施以后對建筑企業(yè)的影響和應(yīng)對做探索分析；同時，對建筑業(yè)跨地施工涉稅管理、特定事項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控、主要用工模式涉稅處理、資金管理涉稅處理、小稅種管理進(jìn)行深入講解。

課程收益：

——財(cái)務(wù)人員如何使用 DeepSeek等AI工具提高財(cái)稅管理效能

——全面理解增值稅法的核心變化點(diǎn)與對建筑企業(yè)的主要影響面

——了解預(yù)警指標(biāo)邏輯，明確日常會計(jì)處理和憑證管理的重要性

——掌握建筑企業(yè)核心業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理原則，提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對水平

培訓(xùn)對象：

1.建筑安裝業(yè)、勞務(wù)公司 CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅人員、主管會計(jì)等涉稅管理部門相關(guān)人員；

2.會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士；

培訓(xùn)內(nèi)容：

第一部分、AI與智能稅務(wù)時代的財(cái)稅管理變革

1.擋不住的AI時代

（1）數(shù)據(jù)與云計(jì)算 （2）大數(shù)據(jù)歸納分析替代手動分析

（3）AI幫你做決策，但不負(fù)責(zé)

2.DeepSeek橫空出世對企業(yè)財(cái)稅管理的幫助和沖擊

（1）DeepSeek解答財(cái)稅問題，問之有道

（2）如何使用DeepSeek審核發(fā)票、合同

（3）實(shí)務(wù)案例解析如何使用DeepSeek分析財(cái)務(wù)報(bào)表

（4）如何使用AI工具設(shè)計(jì)股權(quán)方案

3.AI能不能設(shè)計(jì)的稅務(wù)籌劃方案？

（1）稅務(wù)籌劃需求如何提？同一個案例場景，不同AI結(jié)論差異較大

（3）實(shí)務(wù)解析AI設(shè)計(jì)的稅務(wù)籌劃方案能不能用？怎么用？

第二部分、金稅四期時代稅務(wù)預(yù)警對建筑企業(yè)的影響與應(yīng)對舉措

1.“金稅四期”時代來了

（1）“金稅四期”是否真的如網(wǎng)傳的那樣“神通廣大”？

（2）“金稅四期”是否真的能監(jiān)管個人資金與企業(yè)資金的時時變動？

（3）“金稅四期”是否真的能監(jiān)測到老板個人的全部資產(chǎn)？

（4）“金稅四期”來了，企業(yè)不用慌張，擁抱變化

2.稅務(wù)預(yù)警比對的數(shù)據(jù)來源有哪些，企業(yè)應(yīng)該注意什么

（4）來自稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部的比對數(shù)據(jù)有哪些？

（5）來自稅務(wù)系統(tǒng)外部的管理數(shù)據(jù)有些？

（6）外部系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是實(shí)時比對還是事后比對？

3.稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制下企業(yè)成本列支扣除風(fēng)險(xiǎn)分析

（1）納稅申報(bào)時申報(bào)的營業(yè)成本與發(fā)票金額關(guān)系及比對風(fēng)險(xiǎn)

（2）期間費(fèi)用占比過大是否存在問題？

（3）咨詢服務(wù)、傭金占成本比例是否有限制？

（4）列支的成本屬于老板個人消費(fèi)與經(jīng)營收入無關(guān)

（5）不該抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額未轉(zhuǎn)出

4.涉稅風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警與財(cái)務(wù)管理指標(biāo)是否有關(guān)聯(lián)

（1）企業(yè)增值稅與企業(yè)所得稅稅負(fù)管理

（2）應(yīng)收賬款與存貨期末余額占收入比例有什么規(guī)律？

（3）建筑業(yè)的差額扣除比例是否有限制？

（4）預(yù)收賬款變動幅度與周期

（5）企業(yè)近三年是否存在暫估成本即“白條占比”過大問題

（6）建筑勞務(wù)企業(yè)的年末應(yīng)收賬款與債務(wù)占比

第三部分、增值法對建筑企業(yè)的影響及重點(diǎn)注意事項(xiàng)

1.增值稅法下進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣是否發(fā)生變化？

（1）不允許抵扣事項(xiàng)的正列舉

（2）貸款服務(wù)對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)是否可以抵扣了？

（3）直接用于消費(fèi)的餐飲服務(wù)是啥意思

2.視同銷售范圍的變化，建筑企業(yè)要注意什么問題？

（1）業(yè)務(wù)以物抵債、以房抵債，建筑企業(yè)應(yīng)關(guān)注的涉稅點(diǎn)

（2）增值稅法下集團(tuán)內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)的涉稅問題

（3）建筑企業(yè)總、分公司之間業(yè)務(wù)往來

3.增值稅法下簡易計(jì)稅政策變與不變

（1）業(yè)主、供應(yīng)商簡易計(jì)稅征收率的變化影響

（2）建筑業(yè)簡易計(jì)稅和差額扣除政策是否動搖？

4.增值稅法下預(yù)繳政策是否會進(jìn)行調(diào)整

（1）特定業(yè)務(wù)的預(yù)繳率是否會調(diào)整

（2）新時期跨區(qū)域項(xiàng)目的增值稅預(yù)繳的變與不變

5.混合銷售與兼營的表述的變化對建筑業(yè)是否有影響

（1）混合銷售與兼營的規(guī)定對建筑業(yè)EPC項(xiàng)目的影響

（2）混合銷售與兼營的規(guī)定對聯(lián)合體項(xiàng)目的影響

（3）混合銷售與兼營的規(guī)定對銷售設(shè)備并提供安裝業(yè)務(wù)的涉稅影響

6.銷售額中全部都是價(jià)款，沒有“價(jià)外費(fèi)用”的表述

（1）價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用是否存在本質(zhì)區(qū)別

（2）價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用的發(fā)票開具內(nèi)容是否存在差異

（3）增值稅法中沒有“價(jià)外費(fèi)用”的表述，不代表對應(yīng)的納稅義務(wù)消失

7.留抵退稅與小規(guī)模納稅人稅收優(yōu)惠

（1）留抵退稅政策法定后，建筑業(yè)的留抵退稅要注意哪些問題

（2）小規(guī)模納稅人計(jì)稅方法與減免稅政策的變與不變

第四部分、跨地施工項(xiàng)目涉稅處理

1.跨地設(shè)立分、子機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)施工應(yīng)注意事項(xiàng)

（1）子公司與分公司、獨(dú)立核算的項(xiàng)目部的法律身份差異

（2）設(shè)立分公司給掛靠人使用要注意什么風(fēng)險(xiǎn)

（3）資質(zhì)內(nèi)部共享的財(cái)稅政策與住建部門的規(guī)定是否沖突

（4）內(nèi)部授權(quán)協(xié)議應(yīng)該如何撰寫（模版）

2.總部直營項(xiàng)目的財(cái)稅管理

（1）總部直營項(xiàng)目的定義與跨區(qū)涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)

（2）增值稅與企業(yè)所得稅的預(yù)繳空間、預(yù)繳時間、計(jì)稅基數(shù)差異

（3）被當(dāng)作獨(dú)立納稅義務(wù)人的項(xiàng)目如何繳納企業(yè)所得稅

（4）跨地預(yù)繳的增值稅和企業(yè)所得稅在機(jī)構(gòu)的計(jì)稅時的扣除與申報(bào)

3.建筑企業(yè)跨地設(shè)立分公司如何進(jìn)行財(cái)稅管理

（1）分公司增值稅納稅人身份管理與發(fā)票開具管理

（2）總公司與分公司的進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣管理

（3）不同性質(zhì)的分公司與總公司之間的企業(yè)所得稅管理

（4）非自營分公司與總公司之間的“管理費(fèi)”管理

第五部分、建筑業(yè)特定事項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控

1.三類異常憑證的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理

（1）業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生但供應(yīng)商未稅走逃

（2）業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生因“擴(kuò)大異常”范圍被波及

（3）業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生，但取得的發(fā)票與實(shí)際銷售方不一致

2.取得個體戶開具的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）個體戶與受票方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系

（2）部分企業(yè)利用個體戶“籌劃”與虛開僅一線之隔

（3）個體戶的注冊地與資金流對業(yè)務(wù)真實(shí)性的影響

（4）個體戶的經(jīng)營所得征收方式中途變更的影響

3.供應(yīng)商“異常”注銷下的發(fā)票涉稅管理與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

（1）發(fā)票已開具款項(xiàng)未付，供應(yīng)商注銷了，怎么處理？

（2）款項(xiàng)已付發(fā)票未開具，供應(yīng)商注銷了，怎么處理？

（3）款項(xiàng)未付發(fā)票未開具，供應(yīng)商注銷了，怎么處理？

4.建筑企業(yè)取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票的處理

（1）取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票的抵扣規(guī)則和納稅申報(bào)

（2）取得自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票的抵扣與申報(bào)

（3）如何判斷供應(yīng)商開具的免稅發(fā)票是否屬于自產(chǎn)自銷

（4）建筑企業(yè)應(yīng)注意農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票高發(fā)的虛開風(fēng)險(xiǎn)

5.建筑企業(yè)取得施工設(shè)備租賃發(fā)票的涉稅處理

（1）干租與濕租政策對是施工設(shè)備租賃發(fā)票的稅目、稅率影響

（2）簡易計(jì)稅項(xiàng)目取得的濕租發(fā)票能否作為分包款進(jìn)行差額扣除

（3）一般計(jì)稅項(xiàng)目跨地施工預(yù)繳增值稅能否扣除濕租發(fā)票額

6.“私車公用”支出的發(fā)票管理與企業(yè)所得稅扣除問題

（1）是否能夠分清公、私使用界限

（2）“私車公用”的租賃協(xié)議與租賃發(fā)票

（3）“私車公用”的常規(guī)消耗支出發(fā)票抵扣與扣除

（4）私車的固定消耗支出不抵、不扣

第六部分、用工方式涉稅處理差異與風(fēng)險(xiǎn)控制

1.建筑企業(yè)三類用工模式財(cái)稅法優(yōu)劣勢比較

（1）勞務(wù)分包模式 （2）勞務(wù)派遣模式 （3）內(nèi)部勞務(wù)隊(duì)模式

2.采用勞務(wù)分包用工模式財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)與管控要點(diǎn)

（1）農(nóng)民工勞動報(bào)酬的個稅扣繳義務(wù)與社保繳納義務(wù)

（2）總包方（或?qū)I(yè)分包）直接代發(fā)農(nóng)民工工資的雙方如何開票？如何結(jié)算？農(nóng)民工資的個稅扣繳義務(wù)人如何認(rèn)定？

（3）勞務(wù)分包在不同納稅人身份下總包簡易計(jì)稅項(xiàng)目的差額扣除問題

3.建筑企業(yè)采用人力“外包”模式應(yīng)注意涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）人力資源“外包”的發(fā)票差異 （2）真掛靠、假分包、假派遣

（3）假靈活用工，真虛開發(fā)票，不規(guī)范的“平臺”真坑

4.建筑企業(yè)的內(nèi)部勞務(wù)隊(duì)成本涉稅問題

（1）支付勞動報(bào)酬未代扣代繳個稅的風(fēng)險(xiǎn)

（2）支付勞動報(bào)酬代扣代繳了個稅又存在哪些問題

（3）按工資薪金申報(bào)個稅是否涉及殘保金與工會經(jīng)費(fèi)

（4）采用個體戶轉(zhuǎn)嫁個稅和社保、工會經(jīng)費(fèi)的代價(jià)考量與風(fēng)險(xiǎn)防范

第七部分、建筑企業(yè)資金往來涉稅處理

1.建筑企業(yè)發(fā)生的民間借貸涉稅與稅前扣除憑證管理

（1）出借方未自然人時的個稅扣繳義務(wù)與所得稅前扣除憑證

（2）未足額取得財(cái)務(wù)費(fèi)用有可能被預(yù)警

（3）其他應(yīng)付、應(yīng)收往來科目金額過大，疑點(diǎn)重重

2.建筑企業(yè)與自然人之間的資金往來

（1）企業(yè)將資金借給股東的涉稅問題

（2）企業(yè)將資金借給員工或外部自然人的涉稅問題

（3）內(nèi)部承包機(jī)制下管理人員支付給企業(yè)的“承包金”如何定性與處理

3.集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部之間的資金往來

（1）增值稅法過渡期內(nèi)集團(tuán)內(nèi)無償劃轉(zhuǎn)資金是否視同銷售繳納增值稅？

（2）增值稅法過渡期內(nèi)集團(tuán)內(nèi)無償劃轉(zhuǎn)資金是否涉及企業(yè)所得稅問題

（3）集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還資金利息發(fā)票如何開具

第八部分、建筑企業(yè)小稅種管理

1.建筑業(yè)合同印花稅問題

（1）建筑企業(yè)哪些合同交印花稅哪些不交印花稅？

（2）聯(lián)合體合同如何繳納印花稅？

（3）框架合同、沒有合同金額的合同如何繳納印花稅？

（4）沒有合同、結(jié)算單據(jù)等憑證，只有發(fā)票是否需要繳納印花稅？

（5）印花稅的計(jì)稅基數(shù)偏離銷售、成本發(fā)票合計(jì)數(shù)一定有問題嗎？

2.建筑業(yè)揚(yáng)塵環(huán)保稅

（1）建筑業(yè)環(huán)保稅納稅義務(wù)人是建設(shè)方還是承包方？

（2）如果是承包方繳納環(huán)保稅，是由總承包方繳納，還是分包方繳納？

（3）如果承包方都繳納，總承包方繳納環(huán)保稅時能扣除分包方已繳納的

（4）納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅地點(diǎn)如何判斷？

（5）建筑業(yè)揚(yáng)塵環(huán)保稅如何計(jì)算

3.建筑業(yè)使用砂石料是否涉及資源稅

（1）資源稅的納稅義務(wù)人

（2）取得自然人代開、個體戶開具的砂石發(fā)票是否要代扣代繳資源稅？

（3）在工程現(xiàn)場開采的砂石銷售給其他單位是否需要繳納資源稅

（4）工程現(xiàn)場開采石材加工成碎石直接使用是否需要繳納資源稅

課后現(xiàn)場咨詢答疑（解答完學(xué)員所有問題為止）

林老師

——建筑業(yè)實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅講師，前建筑央企財(cái)務(wù)處處長。近年來深耕建筑業(yè)財(cái)稅領(lǐng)域，著作頗豐，已出版《建筑企業(yè)財(cái)稅處理與合同涉稅管理》（第一版）、《建筑施工企業(yè)全生命周期財(cái)稅處理與風(fēng)險(xiǎn)防范（案例版）》、《建筑企業(yè)財(cái)稅處理與合同涉稅管理》（全新升級版）等多部財(cái)稅專著；

——林老師對建筑業(yè)財(cái)務(wù)難題、稅務(wù)風(fēng)控、成本管理有深刻洞察與獨(dú)到策略。曾為中國五冶集團(tuán)、中國二十二冶集團(tuán)、中國十五冶金集團(tuán)、成都建工集團(tuán)、寶業(yè)集團(tuán)等近百家單位提供過內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，好評如潮。

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