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課程大綱：

一、理解企業(yè)內部控制制度

（一）內部控制制度的來源

（二）內部控制制度的定義

（三）理解內部控制制度

（四）中國在二十世紀八十年代才真正重視內部控制

二、內部控制和風險管理的關系

（一）從單項風險管理到內部控制發(fā)展

1、企業(yè)風險管理都從單項風險管理開始

2、發(fā)現(xiàn)內部控制能夠較為系統(tǒng)地解決風險

3、新發(fā)展引發(fā)內部控制新的思考

（二）從內部控制到風險管理的融合

1、COSO報告是內部控制融合企業(yè)風險管理的產物

2、企業(yè)風險管理發(fā)展逐步形成復合體系

（三）內部控制與全面風險管理的關系

1、控制對象不同：

2、實現(xiàn)的目標不同

3、一個細致的比較

4、二者相互融合

三、內部控制制度具體內容

（一）中國內部控制體系：政策體系

1、內部控制《基本規(guī)范》解讀

2、內部控制《應用指引》解讀

（二）中國內部控制體系：企業(yè)體系

1、內部控制體制

2、內部控制基本規(guī)范

3、內部控制具體規(guī)范

4、內部控制手冊

（三）中國企業(yè)對內部控制態(tài)度

1、中國企業(yè)家的行動

2、 原因分析

（四）內部控制的局限性：

1、管理人員濫用職權、蓄意營私舞弊

2、不相容職務的人員相互串通作弊

3、人員素質不適應崗位要求

4、內部控制的成本效益

5、計劃外業(yè)務的控制

四、內控制度和財務管理制度關系

（一）財務管理制度是企業(yè)基本運行制度之一，必須得到充分尊重

1、企業(yè)基本流程

2、企業(yè)基本制度約束企業(yè)基本流程

3、企業(yè)通過開展各種專項管理活動

4、企業(yè)管理

5、企業(yè)信息平臺

（二）企業(yè)內部控制制度是企業(yè)專項制度之一，主要目的在于控制企業(yè)風險

（三）財務管理制度建設的邏輯分析

陳老師

名課堂特聘財務管理培訓師，上海財經大學會計學院研究員，經濟學博士，管理學博士后，研究員，復旦大學兼職教授，上海第一位國際注冊管理咨詢師(CMC)，中國注冊稅務師（CCTA）；中國企業(yè)聯(lián)合會咨詢專業(yè)委員會副主任，上海企業(yè)聯(lián)合會咨詢專業(yè)委員會常務副主任，首屆上海十大優(yōu)秀管理咨詢顧問。

授課風格：陳博士演講風格是：邏輯清晰、案例生動、充滿激情、語言幽默，顯出其理論功底深厚、實踐經驗豐富、極富啟發(fā)性、操作性和感染力。

擅長課程：《集團公司財務管控》、《集團公司管控》、《企業(yè)成本控制》、《全面成本管理》、《中國特色企業(yè)風險管理》、《內部控制體系建設》、《財務全面風險管理》、《全面預算管理》、《提高全面預算管理的有效性》、《企業(yè)稅收籌劃》、《財務管理提升企業(yè)價值》、《提高企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行能力》、《董事長總經理的財務管理》

資歷背景：陳博士長期從事財務管理咨詢活動，其先后擔任中國商業(yè)飛機公司（國家大飛機項目）、中國南車集團（南車股份）、海螺集團（海螺水泥、海螺型材）、上海儀電集團（上海金陵、飛東股份、飛樂音響、自動化儀表）、湘電集團（湘電股份）、大全集團、濰柴集團（濰柴動力、山東巨力）、開灤集團(開灤精煤)、兗礦集團（兗州煤業(yè)）、冀中能源集團（金牛股份）、湖北華新集團（華新水泥）、泰格集團(岳陽造紙)等數(shù)十家大型企業(yè)、上市公司高級財務顧問，擁有極為豐富的實戰(zhàn)經驗。陳博士在大學教育和社會教育講臺上也非常活躍，長期在復旦大學管理學院講授財務管理課程，還先后在清華大學、南京大學、同濟大學、上海交大、浙江大學等多所大學為EMBA學員講課，也在各類政府、企業(yè)、協(xié)會講臺上演講。

講師著作：陳博士長期從事財務管理提升企業(yè)價值研究，提倡從經濟學看管理、從管理看財務的觀點，并率先提出大財務理論。其先后在《財貿經濟》、《財政研究》、《上海企業(yè)》、《中國總會計師》等國家級權威和核心雜志發(fā)表幾十篇論文，并著有《企業(yè)稅收籌劃》、《母子公司財務控制》、《全面預算管理》、《財務管理戰(zhàn)略》。

服務客戶：中國石油天然氣集團、中國海洋石油集團、中國網通、中青旅、中國南車、開灤集團、冀中能源集團、神威藥業(yè)、華北制藥、河北鋼鐵集團、冀東水泥集團、兗礦集團、新礦集團、肥礦集團、淄礦集團、濰柴動力、中國黃金集團、山東黃金集團、山東鹽業(yè)集團、海螺水泥集團、華新水泥集團、江蘇大全集團、上海儀電集團、許繼電氣集團、中國人民電器集團、湘潭電機集團、洪都航空集團、四川航天集團、英博啤酒、喜力啤酒等近百家企業(yè)。政府、協(xié)會客戶有：山東省國資委、河北省國資委、山西省國資委、湖北省國資委、湖南省國資委、安徽省國資委、江西省國資委、陜西省國資委；河北省證監(jiān)局、山東省證監(jiān)局、江西省證監(jiān)局、湖南省證監(jiān)局等多家政府機構；中國企業(yè)聯(lián)合會、上海企業(yè)聯(lián)合會等幾十家協(xié)會。

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