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【課程背景】

2020年8月份，歷經(jīng)四年之久的總局稅務(wù)大數(shù)據(jù)宣布正式成功運(yùn)作，金稅四期迫不及待，招兵買馬，2021年3月國家第三次稅務(wù)征管改革宣布全面啟動，智能化的稅務(wù)稽查系統(tǒng)已在深圳試點(diǎn)，磨刀霍霍！稅務(wù)機(jī)關(guān)查處企業(yè)稅收違法問題的技術(shù)手段日趨完善，第三方數(shù)據(jù)的整合，涉稅數(shù)據(jù)共享、交叉比對、構(gòu)建行業(yè)模型、風(fēng)險(xiǎn)制導(dǎo)，360度多維的信息收集使得企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)逐一的裸露在稅局的視野之中。稅務(wù)機(jī)關(guān)如何讓企業(yè)過三關(guān)，斬六將！面對企業(yè)所謂的“避稅，逃稅”，稅務(wù)稽查運(yùn)用何種方法讓企業(yè)“原形畢現(xiàn)”？面對企業(yè)票、賬、表、稅疑點(diǎn)，稅務(wù)稽查又如何個案突破？稅務(wù)稽查重點(diǎn)行業(yè)又是哪些？稅局視角的增值稅、所得稅、個稅檢查核心在哪里？

【課程收益】

【案例再現(xiàn)】稽查案例，情景再現(xiàn)！

【風(fēng)險(xiǎn)剖析】深度解析，掌握稅務(wù)稽查方法

【對癥下藥】知己知彼，解決企業(yè)的困惑

【百戰(zhàn)不殆】全盤規(guī)劃，規(guī)避稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)

【課程大綱】

第一部分2021年大稅改下的稅務(wù)稽查新動向

（一）2021年全國稅務(wù)稽查重點(diǎn)：嚴(yán)打“三假”繼續(xù)延期

1.“假企業(yè)”—海嘯4號特大虛開案告破

2.“假申報(bào)”—利用疫情優(yōu)惠政策防控秩序虛開發(fā)票案

3.“假出口”—虛假出口騙取國家退稅2.32億元終落網(wǎng)！

4. 2021年稅務(wù)總局稽查重點(diǎn)領(lǐng)域及方向

（二）即將全國推廣的“智慧稅務(wù)稽查”—讓納稅人瑟瑟發(fā)抖！

1.以票控稅的“升級”

2.關(guān)聯(lián)方的“一網(wǎng)打盡”

3.外圍數(shù)據(jù)聯(lián)合監(jiān)控的效力

第二部分 稅務(wù)稽查主要方法

1.企業(yè)主營和實(shí)際不一致反映企業(yè)的稅收問題；

2.“攘外必先安內(nèi)”—兩個大稅種比對差異引發(fā)的稅收風(fēng)險(xiǎn)；

3.比較分析法的應(yīng)用—申報(bào)表數(shù)據(jù)變化的“深入虎穴”；

4.邏輯比對—“牛頭不對馬嘴”？

5.稅負(fù)的升降，“牽一發(fā)而動全身”

第三部分 稅務(wù)稽查案例分析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

（一）股權(quán)轉(zhuǎn)讓-稽查案例（寧德第一稽查局）

1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓納稅義（增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅）

（1）居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓

（2）自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓

2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅款計(jì)算

3.平價(jià)及“零”股權(quán)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)

（二）財(cái)務(wù)費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)-評估案例

1. 借款利息稅前扣除的基本規(guī)定；

2. 企業(yè)投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出企業(yè)所得稅前扣除問題；

3. 利息費(fèi)用資本弱化問題；

4.實(shí)務(wù)問題:老板向銀行借款用于企業(yè)經(jīng)營，利息費(fèi)用能否稅前扣除，企業(yè)是否需要代扣個稅。

5.稽查案例：企業(yè)向銀行借款轉(zhuǎn)借給老板，有那些涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

（三）無法償付款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)-稽查案例

1.無法償付應(yīng)付款的納稅義務(wù)問題

2.企業(yè)注銷時存在應(yīng)付賬款該如何處理？

3.實(shí)務(wù)問題：如果企業(yè)注銷了，在以后期間被稅務(wù)就機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)了有違法事實(shí)該如何處理？

4.三年以上的應(yīng)付未付款項(xiàng)，是否應(yīng)作為收入并入應(yīng)納稅所得額？

（四）紅字發(fā)票開具涉稅風(fēng)險(xiǎn)

（五）房產(chǎn)稅與企業(yè)所得稅比對

（六）利用稅收洼地避稅的風(fēng)險(xiǎn)

（七）濫用稅收優(yōu)惠稅籌風(fēng)險(xiǎn)

（八）往來科目（其他應(yīng)收款）隱藏的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

（九）一次性稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)提示

（十）勞務(wù)派遣與勞務(wù)分包區(qū)別及風(fēng)險(xiǎn)

（十一）如何規(guī)避取得政府補(bǔ)助收益的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

劉老師

講師背景：

注冊會計(jì)師

稅務(wù)師

國家稅務(wù)總局某省稅務(wù)局領(lǐng)軍人才

主要項(xiàng)目經(jīng)歷：

某省高新技術(shù)企業(yè)資格認(rèn)定評審專家委員會專家

中國銀行某省分行2018年“千戶集團(tuán)”大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)檢查

某省萬科，碧桂園房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目企業(yè)所得稅匯算清繳及土地增值稅清算“稅企對接”全程指導(dǎo)。

2019年百億虛開發(fā)票案專案組成員

財(cái)政部，國家稅務(wù)總局開展的77家藥企專項(xiàng)檢查項(xiàng)目組成員

擅長行業(yè)：房地產(chǎn)業(yè)，建筑業(yè)，融資租賃業(yè)，傳統(tǒng)資源行業(yè)，銀行業(yè)。

咨詢范圍：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、政策解讀、稅費(fèi)疑難

主講課程：

數(shù)字智管下企業(yè)各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)自查及內(nèi)控合規(guī)指引

金稅四期“以數(shù)治稅”下 稅務(wù)稽查新方法與稅務(wù)籌劃紓困建筑業(yè)稅務(wù)操作實(shí)務(wù) 及突出方風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

金稅四期改革下的稅務(wù)稽查聚焦點(diǎn)與應(yīng)對策略

“嚴(yán)查偽高新”背景下高新技術(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查與后續(xù)管理金稅四期改革下的稅務(wù)稽查聚焦點(diǎn)與應(yīng)對策略

由“以票控稅”變?yōu)?ldquo;以數(shù)治稅”下，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查及稽查應(yīng)對策略

稅務(wù)局視角下的金稅四期對企業(yè)財(cái)稅管理的影響及應(yīng)對

從稅收稽查角度看直播影視行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范及應(yīng)對

建筑業(yè)稅務(wù)操作實(shí)務(wù)及突出方風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

房地產(chǎn)業(yè)全程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與應(yīng)對

醫(yī)藥行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

從認(rèn)定到管理：高新技術(shù)企業(yè)全流程財(cái)稅核算要點(diǎn)

物流企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收籌劃

授課風(fēng)格：

分析問題一針見血，嚴(yán)謹(jǐn)睿智，平易近人。

知識體系完善，所以善于用深入淺出的語言進(jìn)行講解；

知識融于實(shí)踐，業(yè)財(cái)融合，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)有效的資源配置；

授課風(fēng)格幽默，邏輯清晰，過程互動，理論結(jié)合案例，通俗易懂，通過學(xué)員思維重塑，全面提升學(xué)員綜合管理技能和實(shí)戰(zhàn)水平。

服務(wù)客戶

中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行、萬科、萬達(dá)、碧桂園、恒大、神華集團(tuán)、華煤集團(tuán)、長慶油田、國家電網(wǎng)等。

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